最低标准缴费领到的养老金，与平均工资能相差多少

这是如何选择员工养老保险缴费比例的问题。在这个缴费比例选择上仍然有技术或战略。缴费比例越高，必须越好。另外，还要考虑投入和产出的比例如何优化。这对灵活就业人员更是如此。

在2018年之前，职工养老保险的缴费基数直接与当地上一年的社会平均工资相挂钩，灵活就业人员参保人可以选择适合自己的缴费比例。比如这个最低缴费比例并不是统一的60%，有的城市并不是60%而是40%（比如北京一直就是这个缴费比例，直到2019年才改为46%），有的城市是55%的缴费比例（比如成都一直就是这个缴费比例）。

从2019年开始，职工养老保险的缴费基数不再直接与当地上一年的社会平均工资挂钩，而是开始与当地上一年的全口径平均工资相挂钩，灵活就业人员参保人可以选择适合自己的缴费比例，北京的最低缴费比例调整为46%，成都的最低缴费比例还是55%。

为了计算或者说比较起来方便，我们就将最低缴费比例设定为全口径平均工资的60%，也就是说，缴费指数为0.6；如果将缴费比例设定为全口径平均工资的100%，也就是说，缴费指数为1.0。

要是拿缴费指数0.6与缴费指数1.0在养老金上的差距比较，我们就要确定职工养老保险缴费年限。退休年龄、社会平均工资（养老金计发基数）这三个因素都要相同，否则其准确性就会受到影响，比如说你拿三十年的缴费年限和三十五的缴费年限相比，并无直接说服力。

在职工养老保险缴费年限最低标准满十五年、缴费指数为0.6、2020年12月退休的情况下，参保人员的基础养老金相当于社会平均工资（养老金计发基数）的12%。以北京为例，基础养老金就是1189.2元。

在职工养老保险缴费年限最低标准满十五年、缴费指数为1.0、2020年12月退休的情况下，参保人的基础养老金相当于社会平均工资（养老金计发基数）的15%。以北京为例，基础养老金就是1486.5元。

缴费指数为1.0的缴费金额比缴费指数为0.6的缴费金额每月多出66.7%；但是，前者的基础养老金之比后者的基础养老金每月仅仅多出25%。

既然基础养老金高出25%，那么，个人账户养老金也同样就是高出25%。

从投入与产出的角度来讲，选择0.6的缴费指数无疑是最为合适最为划算的。

从灵活就业人员的经济条件来看，绝大多数灵活就业人员的经济条件基本都欠佳，扣除基本生活开支，再减去每月10000元至2000元之间的社保缴费，也就所剩无几了，甚至还有可能倒贴，缴费的压力可以说是非常之大的，并且每年还呈现出7%至10%左右的高速增长。

现正处在一个新的缴费年度，灵活就业人员的缴费压力那是越来越大了，每年至少都要备好15000元至25000元的资金用于社保缴费，这样的投入实在是够高的了。但是，每月能领到的养老金却并不高，少则1200元、多则2700元是一个基本标配，这个养老金水平也就在社会平均工资的20%至30%之间。（原创：周凤迟）