2018年保险交多少 专题之参保年限与档次咋搭配，养老金最划算？100%档15年还是60%档25年

退休后灵活就业者认识到，养老金超额缴纳、长期缴纳不仅会影响第一个月的退休工资，还会影响今后多年养老金的提高。

年轻时缴纳养老保险，其实就是对未来年老生活的“未雨绸缪”，对于自己全额缴费的灵活就业人员，参保年限与档次始终困扰着绝大多数人。

与其等到退休后才抱怨养老金低、涨得少，不如更换思维，从参保的那一刻起，认清养老金计算的底层逻辑，选择适合自己的参保年限与缴费档次。

没有任何的计划，盲目跟风，到头来不如意在所难免，下面【社保精算师】为你重点讲解三个问题：

• 养老金计算公式隐藏的奥秘
• 参保100%档次15年与60%档次25年，哪个更划算
• 灵活就业人员参保前需要考虑哪些因素

01、养老金计算公式隐藏的奥秘

（1）个人账户养老金

如果没有视同缴费年限，那么，灵活就业人员养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，个人账户养老金是个人账户累计储存额/计发月数。

计发月数根据退休的年龄50岁、55岁、60岁，分别按照195个月、170个月、139个月计发，等这些月数计发完毕，个人账户余额清零，但养老金依旧正常满额发放，只要人活着。

（2）基础养老金

基础养老金与退休所在地上年度社平工资、个人平均缴费指数、缴费年限都有关系，尽管社平工资普通人无法左右，但是，关于退休所在地的选择可以做好计划。

个人平均缴费指数（比例）、缴费年限是参保人尤其是灵活就业人员可以自主控制的影响因素，只要缴纳高比例、拉长缴费年限，养老金会领的更多。

（3）过渡性养老金

过渡性养老金=全市上年度在岗职工月平均工资*(1+本人平均缴费指数)÷2×视同缴费年限×1.4%（以辽宁大连为例）

过渡性养老金是针对于参保人员的视同缴费年限所设置，参保人有上山下乡、服兵役和当地个人账户制度建立之前的连续工作年限，都可以领取这一笔养老金。

通过过渡性养老金计算公式可以看出，其中有个关键点在于本人平均缴费指数，这项指数不仅影响基础养老金，在这里也发挥重大影响。

02、参保100%档次15年与60%档次25年，哪个更划算

对于缴费档次与缴费年限，在养老金计算时，真正能起到哪些作用，很难用语言形容，但是，我们可以用详细的数据来为大家答疑解惑。

老王，一名土生土长的大连，也是一名灵活就业人员，15年来一直坚持自己缴费，终于在2019年退休，参保档次为100%，养老金能领多少？

根据上述计算公式，我们可以按大连市2018年社平工资7299元进行计算，基础养老金=（7299+7299*1）/2*15*1%=1095元。个人账户养老金=57544/139=414元

养老金为两者之和：1509元/月，这15年总共缴费143660元，不到8年即可“回本”，如今领到养老金还拥有医保的老王生活还算惬意，不求大富大贵，只求平平淡淡。

老李，也是土生土长的大连人，不过他生活压力较大，从1994年年初到2018年一直坚持自己缴纳社保，缴费年限长达25年，缴费档次却一直最低，养老金能领多少呢？

同样是灵活就业人员，在同一个时间退休，老李的基础养老金=（7299+7299*0.6）/2*25*1%=1460元。个人账户养老金=39310/139=283元，养老金为两者之和1743元/月。

老李拉长了缴费年限，个人累计缴费98275元，不到5年即可“回本”，此时，可以对比一下老王和老李的“投资回报”，很显然，老李更为划算。

03、灵活就业人员参保前需要考虑哪些因素

【1】考虑在哪里办理退休

毕业之后，很多人都去了大城市，然而，想在对方城市办理退休，却要提前谋划，毕竟，大城市生活节奏快，辞职、失业很容易让自己从企业缴费变成灵活就业缴费。

近期，人社部提出，放开灵活就业人员在就业地参加基本养老保险的户籍限制，对于此类人员是大大的利好，毕竟，这为不断缴社保再次提供了便利与保障。

【2】首次参保年龄

年轻时候多数人没有把社保当回事，等到过了45岁开始慌了，然而，社保缴费是有着最低缴费年限的，而且15年还将会延长。

所以，灵活就业人员参保前注意自己的首次参保年龄，如果今年50岁以上，还想缴纳社保，最早也得早65岁退休，还请三思而后行。

【3】缴费档次与年限

真正对养老金数额产生重大影响的还是缴费年限与缴费档次，如今缴费档次60%的情况下，医疗和养老也得大几千甚至上万元，灵活就业人员压力较大。

因此，在选择缴费档次时，可按照自己实际生活情况酌情选择，没有必要盲目追高，可以通过拉长缴费年限的方式，来提高未来养老金水平。

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