上证报中国证券网讯 近日,中国信托登记有限责任公司与中债金融估值中心有限公司(以下简称“中债估值中心”)联合试发布首批中债-中信登信托资产估值,标志信托资产第三方估值实现了重要技术突破,填补了信托行业第三方估值的空白,为信托公司落实《资管新规》和今后出台的《信托公司资金信托管理暂行办法》相关要求,实施信托产品净值化转型提供了可落地、可执行的解决方案。
据悉,此次试发布的首批估值结果面向上海信托、陆家嘴信托、华宝信托、粤财信托、渤海信托、中建投信托、陕国投信托、长城新盛信托等8家首批签约试点信托机构定向发布,内容包括估值收益率、估值全价和估值净价等资产估值指标;估值资产包括了非标准化债权类资产和附回购特征的资产收益权类资产等。首次发布估值结果的信托资产97只,涉及估值结果108条。
今年,中国银保监会在《信托公司资金信托管理暂行办法》中便提出,信托公司开展资金信托业务应当遵守《企业会计准则》和《资管新规》等关于金融工具估值核算的相关规定,按照信托文件约定的方式和频率,确认和计量资金信托的净值。
因此,为了满足市场机构对于信托产品公允价值计量的客观需求,中国信登自去年以来与中债估值中心合作,开展信托资产估值试点案例研究,初步形成了信托资产的估值体系和估值数据标准。双方于今年9月签署了估值服务协议,由此建立了信托行业的第三方估值机制。
中国信登负责人表示,后续中国信登将与中债估值中心继续加强合作,持续完善信托产品公允估值体系,逐步向全行业机构输出服务。同时,中国信登还将携手中债估值中心推出包括合同现金流量特征和预期信用损失在内的新《企业会计准则》下信托资产分类和计量的全套解决方案,助力信托行业更高水平更高质量的发展。
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