个人破产 个人破产中的债权债务如何处理？

深圳经济特区出台了个人破产条例，个人破产制度的建立已经从理论走向实践。谁能得到个人破产制度的保护？谁可以申请个人破产？个人破产是否意味着逃避债务？这些问题都与社会经济活动中的每个人息息相关。

根据《企业破产法》的规定，我国的破产制度主要适用于企业法人，个人破产除外。但是，从历史和现实的角度来看，破产制度的基础和源头是个人破产，市场经济成熟的主要国家和地区也制定了关于个人破产的法律法规。近年来，随着我国市场经济的发展和改革开放的深化，以及优化经营环境、解决“执行难”等因素的影响，制定个人破产法的呼声越来越高。

2020年8月26日，深圳经济特区先行一步，深圳市人大常委会通过了《深圳经济特区个人破产条例》(以下简称《条例》)，成为我国第一部关于个人破产的地方性法规，标志着我国个人破产立法开始从理论走向实践。该条例将于2021年3月1日正式实施。在探索和积累国家一级相关立法经验的同时，它还将有效地影响所有参与社会和经济活动的人。

谁能得到个人破产制度的保护？

历史上，无论是中世纪的欧洲还是古代的中国，破产和犯罪都被划上了等号，立法者和债权人更愿意看到债务人受到惩罚。但是随着社会的发展，人们意识到并非所有的破产者都是骗子或罪犯，也有诚实不幸的债务人。惩罚这样的债务人，并没有让债权人得到更多的清偿，只会增加债务人的痛苦。在这种情况下，以及时止损、免除债务、容忍失败和提示风险为核心的个人破产制度的价值就凸显出来了。它既允许债权人尽可能获得应有的利益，又为债务人提供救济，避免麻烦，有复生的权利。

然而，个人破产制度并没有向每个自然人敞开大门。对于诚实守信的债务人，个人破产制度保护他们，给他们摆脱债务危机，重新参与社会经济活动的机会。对于恶意逃废债务或实施破产欺诈的债务人，不仅不能通过破产来逃废债务，破产制度还应该通过法律手段对其进行惩罚。换句话说，要想得到个人破产制度的保护，首先要做一个诚实守信的债务人。

谁可以申请个人破产？

关于个人破产的涵盖范围，众说纷纭。有的认为只包括从事经营活动的自然人，有的认为也应该包括纯消费者。《条例》采用了后一种观点，将个人破产的适用对象界定为所有自然人，即因生产经营和生活消费而丧失清偿能力或者资产不足以清偿全部债务的自然人，可以申请破产清算、重整或者和解。同时，《条例》还规定，对债务人单独或者共同持有50万元以上到期债权的债权人，可以申请破产清算。

值得注意的是，由于条例只是地方性法规，债务人应符合以下条件:居住在深圳经济特区，连续三年参加深圳市社会保险。这个条件限制了申请个人破产的主体范围，未来个人破产主要发生在深圳经济特区。在个人破产制度遍布全国之前，居住在深圳以外的债务人不能申请个人破产。条例中要求连续三年参加深圳社会保险，一定程度上避免了“破产移民”，防止了权利滥用。

个人破产如何处理债权债务？

进入破产程序后，债权人最关心的问题是债权能否清偿，如何获得最大限度的清偿，不能清偿的债务在破产后是否会被消除。根据《条例》，债权债务关系应当按照诚实信用、公平保护、公平高效的原则处理。破产清算、重整或者和解后，债务人按照规定免除其未清偿债务，即在满足一定条件的情况下，债务人的未清偿债务不再清偿。

具体而言，在破产清算中，债务人将所有财产分配给债权人清偿债务，但依法享有基本生活和权利所需的豁免财产除外。检查期结束后，遵守行为限制、无破产欺诈行为的诚实、不幸的债务人，可依法免除未偿债务；重整中，债务人有未来预期收益的，债务人或者管理人可以提出重整计划草案，按照法院批准的重整计划处理债权债务关系；在和解中，债务人和债权人可以自愿就债务减免和和解达成和解协议。协议经法院审查后，按照和解协议进行债务清偿。

一般来说，债务人进入个人破产时，债权可能不会得到完全清偿，但个人破产制度会充分保证债权得到公平清偿，避免债务人的个别化和偏颇给付。就像企业破产一样，个人破产也是市场经济中的正常现象，债权人不必过度紧张和担心个人破产。

个人破产是否意味着逃避债务？

在中国，社会信用状况仍有待改善，欺诈和逃废债务的情况很多，利用企业破产逃废债务的情况也时有发生。在这种背景下，公众很难立即接受个人破产制度，许多人担心个人破产制度是否会成为逃避债务的“护身符”。上述担忧主要源于两个方面:一是我国个人破产制度所需的配套制度不完善，如统一的财产登记制度和个人征信制度，债务人转移财产等行为无法发现和控制。其次，破产逃废债务的违法成本低，对逃废债务缺乏多层次的“惩罚网”。

为避免个人破产制度成为“老赖逃债法”，真正实现个人破产制度的价值功能，《条例》设计了建立个人破产登记制度、及时准确披露相关信息等一系列规则；债务人以欺诈手段取得的债务减免裁定，可以依法撤销；构成犯罪的，依法追究刑事责任。此外，《条例》明确设立破产管理部门，协助调查破产欺诈及相关违法行为。以上措施将从制度层面上帮助恶意破产的债务人不滥用或不敢滥用个人破产。同时，个人破产的立法也将迫使相关配套制度加快完善，从而促进个人破产的有效实施和诚信社会的建设。

(来源:中国税务报作者:苏爽，博士，西南政法大学)

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