营运资金计算公式 营运资本怎么计算?营运资本计算公式

营运资本怎么计算?营运资本计算公式营运资本使用的“流动资产“和.傀动负债.，通常可以直接取自资产负债表。营运资本正是为方便于计算背运资本和分析流动性.资产负债表项目才区分为流动项目和非流动项目.并且按流动性强弱排序。

如果流动资产与流动负债相等，并不足以保证偿位.因为债务的到期与流动资产的现金生成，不可能同步同最;而且，为维持经背.企业不可能清算全部流动资产来偿还流动负债。营运资本而是必须维持最低水平的现金、存货、应收帐款等;更何况.流动资产中有些项目的消耗并不一定会带来可用来偿还流动负俊的现金.如预付帐款等。

因此，企业必须保持流动资产大于流动负债，即保有一定数饭的营运资本作为安全边际.以防止流动负债“穿透”流动资产。营运资本越多.流动负债的偿还越有保障，短期偿顶能力越强。营运资本营运资本之所以能够成为流动负债的“缓冲垫二是因为它是长期资本用于流动资产的部分，不需要在I年内偿还。

当流动资产大于流动负债时.营运资本为正数.表明长期资本的数倾大干长期资产，超出部分被用于流动资产。营运资本的数顺越大，财务状况越稳定。当全部流动资产没有任何流动负债提供资金来稼，而是全部由长期资本提供时，企业没有任何短期偿顶压力。

当流动资产小于流动负债时，营运资本为负数，表明长期资本小于长期资产.有部分长期资产由流动负俊提供资金来砚。营运资本由于流动负债在年内需要偿还，而长期资产在1年内不能变现.偿债所需现金不足，必须设法另外筹资，这意味着财务状况不德定。