【餐厅预算的ppt怎么做】预算不好，赚钱，不要想，2019年预算编制过程及说明源文件PPT

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预算不好，赚钱，不要想，2019年预算编制过程及说明源文件PPT

一、流程名称：年度预算管理流程

二、进程号：

三、流程目的：规范年度预算管理的编制和实施流程。

4:适用范围：适用于公司及所属单位的预算制定、分割、执行、控制。

五、负责流程的部门：财务管理总部

六、进程说明

1.财务管理本部：对明年预算编制业务企业面临的未来市长/市场发展、消费和价格趋势、自身营销、生产扩张、盈利能力等的预测也要包括对宏观经济状况、发展速度、产业动态等的预测。准确掌握这些信息有助于形成比较客观的目标框架。另外，对上级能下达的预期目标也要有洞察和预测。

明确企业已经制定的发展计划(包括短期、中、长期计划)。

调查前期遗留的未决经济问题及其延误的影响因素。

收集整理相关数据，包括各种产品详细价格、生产项目价格、消费、成本、费用等经济运行历史参数资料。

2.事业部/控股公司/子公司/进出口公司：品种和销售预算围绕总体目标，在分析上一年实际销售趋势状态的前提下，结合充分的市场调查和预测、销售合同等需求信息，考虑预算期间产能等因素确定。

新产品开发销售预算

如果有新产品开发计划，销售部门将与技术、生产等部门一起制定销售价格预算

根据两个方面确定：市长/市场预测和价格战略。要根据具体品种逐一测量。如果预计会有产品折扣的话，应该列出来。

根据销售收入预算、品种、销售、价格计算，并直接由产品详细信息汇总。结合旺季节奏预测编制月度销售预算。

有出口业务的单位应当另行编制出口产品销售预算。预测销售现金率，准备现金预算。

3、XX事业部报告销售数量和品种结构计划

a类材料采购价格预算

4、财务管理总部与营销总部、战略开发部、技术部的平衡销售、品牌品种结构、生产规模和品牌生产安排一起提供。发行各事业部/控股公司/子公司/进出口公司

5、事业部/控股公司/子公司/出口公司年度财务预算编制。

收入预算

资本支出预算

采购和材料采购预算

工作人员薪金和福利预算

间接费用预算

生产成本预算

期间费用预算

投资收益、营业外收入和支出、补贴收入预算

税收预算

XX业务部门：XX业务部门预算编制流程

公司职能部门：职能部门费用预算和其他主要项目预算。

工资和福利-人力资源总部

广告费支出-营销总部

购买和收购资本支出，如技术创新和扩张-战略发展部

科研经费预算-科研中心

税收、资金、财务费用、利润分配-财务总部

公积金、物业管理费、公交车燃料修理费-物业公司。

6、财务管理总部审计摘要沟通平衡相关资料：形成财务预算草案。

财务预算草案、各事业部/子公司年度三大主表及相关日程形成。

7、财务副总裁审议财务预算草案。

8、预算管理委员会批准的财务预算、各事业部/子公司年度三大主表及相关明细表。

9.如果需要调整预算管理委员会财政预算，各事业部/控股公司/子公司/进出口公司/公司总部应调整生产销售、品牌品种结构、单价、营销、广告费、财务费、管理费、其他等。

10、董事会，如果不需要调整财务预算，请董事会批准财务预算。

11、按事业部/控股公司/子公司/进出口公司/职能划分部门预算目标：将批准的年度目标划分为12个月。

12、事业部/控股公司/子公司/

进出口公司/各职能部门

· 月度滚动预算：并于每月23日前将下月预算编报完成并报公司财务管理总部

13、财务管理总部

· 汇总形成下月预算草案

14、事业部/控股公司/子公司/进出口公司/各职能部门

· 执行月度预算，并将预算执行情况报告上报财务管理总部

15、财务管理总部

· 进行月度、季度、年度预算执行情况分析，上报总裁办公会，并采取相应措施

16、相关职能部门

· 对预算执行过程中出现的问题及时采取对策，分析原因，协助有关事业部、子公司制定应对措施

17、公司目标责任小组

· 按照公司绩效考核规定考核预算执行情况

七、信息集成职责规定：

· 财务管理总部负责整个流程的信息收集和归档

八、相关制度文件：

· 《全面预算管理实施细则》、《全面预算管理办法》

九、流程控制点：

控制点一：预算编制

· 控制目的：规范、完善预算编制

· 控制手段：按照预算编制程序、方法

· 控制依据：《全面预算管理办法》、《全面预算管理实施细则

控制点二：预算实施和控制

· 控制目的：严格预算管理、完成预算目标

· 控制手段：预算执行分析、发现问题采取措施

· 控制依据： 《全面预算管理办法》、《全面预算管理实施细则》

具体源文件：

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