温州开发票 温州破获虚开增值税专用发票案 涉案48亿多元

与他人合作，通过上海衡中等几家贸易公司，以“票货分离”、“资金流转”等方式，虚开近4000张增值税专用发票，总值和税金高达48亿元。近日，温州市检察院以涉嫌虚开增值税专用发票罪对李提起公诉。据悉，这是温州乃至浙江省近年来最大的虚开增值税专用发票案件。

赶紧“脱贫致富”买房开豪车

李，1977年出生，住台州市临海都桥镇。因为收入低，他一直和妹妹住在一个70平米的房子里。

自2015年起，李开始发家致富，不仅在舟山黄金地段买了几套房子，还买了玛莎拉蒂、路虎等豪车。

李迅速“暴富”背后隐藏着怎样的“阴险”？

原来他在深圳水贝国际珠宝交易中心发现，很多黄金交易员在这里进行大额交易只需要黄金，不需要增值税专用发票抵扣税款；但生产销售企业缺少进项增值税专用发票，无法抵扣，增值税发票需求量很大。于是，李挖空想了想，票和货怎么分，发票怎么多拿。

作案手法

1.李找到了上海衡中等几家贸易公司

2.从上海的一家黄金公司购买黄金

3.黄金被深圳水北黄金市场的文某、等黄金交易商抢走，以低于成本的价格卖给黄金买家马等人

4.发票由上海衡中等公司开具给全国数十家空空壳公司，由李提供。交易金额的3 空开票费向空壳公司收取，用于抵扣或继续虚开给下游企业。

5.李补贴文某、等黄金交易商的亏损金额和收购费用，每克黄金支付利润0.2 ~ 0.5元

2015年5月至11月，李等人终于以“票货分离”、“资金流转”的方式开具了超过48亿元的增值税发票，给国家造成了约7亿元的重大损失。对于李的盈利情况，相关情况需要进一步核实。

害怕泄露，急需销毁证据

众所周知，国家对增值税专用发票有严格的控制，要求发票、货物、款项一一对应，否则不予抵扣。在利益的驱使下，李等人试图逃避税务检查。

逃避检查

1.为黄金交易商提供空空壳公司营业执照、银行u盾等五张证件，让黄金交易商将购买资金从空空壳公司依次转移到衡中、时迁黄金等公司

2.黄金交易商以时迁等公司的名义从黄金交易所购买黄金

3.黄金被文某等供应商提取后，衡中公司和黄金供应商会找人冒充各空空壳公司出具书面收据和已收到黄金的购销合同

4.上海衡中等公司给各空壳公司开具增值税专用发票，制造票、货、款一致的假象

2015年12月，李怕事情败露，紧急处置了部分账本和U盾。就算他把证据抹掉了，天网终究会慢慢来。

2015年10月，温州市公安局接到国税调查线索，称2015年4月至9月，我市某县4家公司仅5个月就向北京、大连、南京、重庆等地开具了近32亿元的发票。2016年6月25日，李在江苏省无锡市被公安机关逮捕。

每周换一次手机号。犯罪手段是隐藏的

据了解，由于案件的严重性和复杂性，温州检察院办案检察官胡金龙在办案过程中也遇到了许多“瓶颈”。“一方面，本案证据分布广泛，证据链长，难以整理；另一方面，犯罪手段极其专业、有组织、有系统、隐蔽，这些都是办案过程中遇到的困难。”胡金龙检察官介绍。

在10多个省市有80多家公司企业，涉及100多名证人。

隐藏手段

1.李从不使用真名

2.住酒店时，使用亲戚或朋友的身份，不要签名

3.在四川等地购买有自己照片的身份证，以亲戚或朋友的名义办理几十张银行卡、信用卡

4.用号Tai 空，经常一周换一次手机号

此外，除了人工发送营业执照和银行u盾外，李主要是通过QQ发送单据、对账、说明购买金额和开票明细，仅公司后台数据就有10 G。

“虚开增值税专用发票背后的原因主要是巨大的经济利益驱动。高额利润极大地诱惑了犯罪分子，让他们铤而走险，尝试自己的法律，最终锒铛入狱。”助理检察官透露，仅在一家黄金经销商的办公室里，警方就一次性搜查了李提供的208个公司印章和数十个银行u盾。

新闻+

2011年9月至2012年5月，“福吉王”林春平指使员工被告向全国315家公司虚开增值税专用发票1266张，总金额超过5.2亿元，税额超过7600万元。林春平因犯虚开增值税专用发票、抵扣税务发票罪，被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，没收全部个人财产。