税收编码 终于找到了！“税收分类编码大全”，看这一篇就够了！

选择商品编码时，首先要根据关键词进行搜索；如果无法直接找到，按照政策划分行业和类别；在小类细分中，无法明确定义和分类:商品可以根据商品的材质或用途选择最近的编码；劳务或服务类别应根据交易实质选择最接近的类似代码。

税收分类和编码简介

1什么是税收分类代码？

货物和服务的税务分类编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的货物应与国家税务总局批准的税号关联，并按照税号上标明的税率和征收率开具发票。还可以让税务机关对数据进行统计、筛选、分析、对比，最终目的是加强征管。

我们公司可以选择一个或者几个代码，不改了吗？

答:不会，在防伪税控开票系统中，可以根据企业的实际业务情况添加商品编码。但是请注意，您不能创建代码。所有代码都在货物和服务税分类代码表中。

我现在要开一张清单发票。有很多商品卖的都是类似的内容。我可以选择一个代码来发布它吗？

例:我们公司是从事水果销售的纳税人。水果种类繁多，如苹果、梨、葡萄、香蕉等。开发票时可以选择其中一种水果的编码吗？

答:不是，逐个选择对应的代码。

2.货物和服务的税务分类和编码的时间和范围？

答:从2016年5月1日起，纳入新制度实施范围的试点纳税人和新增增值税纳税人应使用新制度选择相应代码开具增值税发票。2016年5月1日前使用过新系统的纳税人，应在8月1日前完成计费软件升级。使用升级版增值税发票系统开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、普通增值税发票、机动车销售统一发票。

3.商品和服务的税务分类代码错误对企业有影响吗？

答:根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用条例》第十一条的规定，纳税人未选择商品和服务的税种和编码的，发票栏不完整。不符合要求的发票不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。未按照规定的期限、顺序、栏目一次性开具全部发票的，由主管税务机关依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款的规定处理，由税务机关责令改正，可以并处一万元以下罚款，并公示处罚情况。

我发现两个代码都匹配。怎样才能确定哪一个是正确的？

我们公司出售橡胶制成的儿童游泳圈。当我搜索代码时，我可以根据材料“橡胶”搜索其他橡胶产品，根据用途“玩具”搜索其他玩具。为了不被锁，我该选择哪一个？

答:选择最合适的可以根据企业的经营范围和主要产品及服务来判断。

5商品税分类编码对应的税率是否可以修改？

答:如果所选商品税分类编码对应的税率与实际情况不符，可以更改税率。如果小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出的税率为6%，可以自行改为3%。“享受优惠政策”选择“是”时，应根据实际情况在“税率”中选择优惠税率。

二、税收分类编码结构图

1税收分类编码结构图

第一层:共六类

前1位是1-6

100000000000000000000:货物

2000000000000000000000:劳务

300000000000000000000:服务

40000000000000000000:无形资产

5000000000000000000:房地产

60000000000000000000000:无销售行为的非应税项目

2税收分类编码结构图

共有19个税收分类代码。

编码表中有前三层结构图；

一楼:1位数字

二、二楼:2-3

三、三楼:4-5

区分二级码和一级码，一级码没有税率。

3税收分类编码结构图-第二层

商品:100000000000000000000

101:农业、林业、畜牧业和渔业产品

102:矿产品

103:食品、饮料、烟草和酒精产品

104:纺织品、服装和皮革制品

105:木制品和家具产品

106:纸张、印刷品、软件、文化教育、工艺品

107:石油、化学和医药产品

108:金属和非金属产品

109:机械和设备产品

110:电、热、水和煤气产品

劳务:20000000000000000000

201:加工服务

202:维修和更换服务

203:油气田企业为生产原油和天然气提供的生产服务

204:矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分选、洗涤等服务

销售服务:30000000000000000000

301:运输服务

302:邮政

303:电信服务

304:现代服务

305:建筑服务

306:金融服务

307:终身服务

无形资产:400000000000000000

401:技术

402:商标

403:版权

404:善意

405:使用自然资源的权利

406:其他权益无形资产

房地产:50000000000000000000

501:建筑

502:结构

503:其他房地产

无销售行为的非应税项目:600000000000000000000

601:预付卡销售和充值

602:自行开发房地产项目销售预付款

603:营业税已申报缴纳，但未补缴

三、税收分类代码搜索技巧

1直接输入计费内容并检索关键字

如果要开餐费和香蕉的发票，可以直接搜索“配餐”和“香蕉”，可以找到编码，方便快捷。这是最简单最直接的方法，建议您在开票时优先选择这种方法。

2缩短关键词，找准切入点

当我们遇到超长的计费内容时，选择合适的关键词是关键。计费内容要精简，难不难，不要一次输入全名，尝试不同的侧重点。

比如你在商品码表中输入“钢钉”，最后落地点属于建材，这是错误的。正确的切入点应该是“植入”这个词，可以在这个类别下找到。

3.更改名词和应税服务名称

税务编码的意义之一是统一企业进销存货物的信息。因为世界纷繁，文章很多。是一样的货，名字因地而异。但是编码表中只有一个名字，我们可以尝试用同义词或者同义词替换关键词。

举个最常见的例子，土豆叫几个名字，比如土豆，土豆，土豆，鸡蛋等。如果搜索“土豆”，没有结果。换个名词:“土豆”，我们就找到了。在编码表中，叫“土豆”！名词解释说明它的昵称是土豆。

再比如，我们找不到平时喝的酸奶，正确打开的方法是“乳制品”。你有这个本事吗？

4按目的和材料

根据用途和材料，可以确定关键词。搜索结果后，您可以通过“描述”栏确认货物是否包含在此分类中。分类找到后，如果“描述”一栏中没有一对一的编码可供选择，找到同类产品后可以选择其他产品。比如三脚架，根据用途可以是相机支撑装置，可以取回相机进行匹配。会计周晓在开具“音响设备”发票时发现编码表中没有“音响”二字。周晓灵机一动。立体声用作音频输出。你可以试着找到“输出设备”，果然，你找到了对应的代码。

再比如:小张卖一批充气泳池给爱婴泳池，产品代码难选。无论是根据目的进入“充气”、“泳池”还是“游泳”，都没有合适的选项。我该怎么办？事实上，肖根据充气泳池的材质属性锁定了“塑料”的分类，在排除其他选项的同时选择了“其他塑料产品”。

不知道公司卖这个东西是为了什么，材料是什么。我该怎么办？

答:可以看看产品说明书，服务合同，咨询企业生产销售部门的员工，上百度。

5如果分类太细，可以分类选择到上层

小李在一家生产建筑用水泥的企业工作。生产设备有各种各样，每一种都有自己特殊的名词。直接输入设备名称是找不到的。小李心想:这些设备都是水泥生产专用设备，有可能在表中输入“水泥专用”吗？于是我找到了“水泥专用设备”的代号。应税服务和劳务也是如此。轿厢维护服务和电梯维护服务在码表中没有直接细分，但都属于其他现代服务，输入“其他现代服务”就可以马上找到代码。

6巧妙利用备注栏规避开票风险

计费内容中应避免不寻常的名词或模糊的应税服务。建议在开票内容中填写常用名词和准确清晰的业务描述。如果有其他解释，可以在备注栏注明。比如娱乐纳税人开发票时可以直接开“接待费”、“招待费”吗？

娱乐业纳税人开具发票时，必须如实填写项目名称栏。比如歌厅、舞厅、夜店、酒吧等。需要填写卡拉ok服务、舞厅服务、夜总会服务、酒吧服务等。在发票项目名称栏中，不能直接填写“接待费”和“招待费”等模糊名称。娱乐纳税人选择“娱乐服务”作为自己的商品代码。

再比如，成千上万的建筑材料，非专业人士可能不熟悉，比如法兰之类的小零件。开票时，可以在开票内容中写“建筑构配件和材料”，然后在备注栏中注明:法兰。

四、计费要求和代码选择常见错误

1计费要求

1.名义销售项目的名称应反映所销售的商品、服务和服务的客观本质，并包括能够识别类别和位置的识别信息，而不仅仅是列出商品或服务的通用名称、缩写、商业名称和包罗万象的名称。

2.选择商品编码时，要仔细详细搜索，选择与商品和服务实际销售相匹配的类别项目，或者在相应的类别下自行编码。选择编码类别时，应尽量选择编码表中列出的对应项目。如果没有搜索选项，请选择编码表中相应类别下的“其他xxx”。

2编码选择中的常见错误

1.par销售项目名称属于商品和服务，选择的商品编码属于服务；名义销售项目名称属于服务，选择的商品编码属于商品和服务。比如住宿费，咨询费等。，选米等。

2.par销售项目为整机和整车，选择的商品编码为机械备件、汽车备件或维修和更换服务，反之亦然。

3.票面项目和所选商品代码是商品和服务或服务，但类别明显错误。比如机械车辆的维修费用是针对货物选择的；销售机械选择谷物和蔬菜；为施工服务选择提供咨询服务；医疗器械与药剂混淆；技术咨询服务、软件开发和维护等。，选择专利技术转让、非专利技术转让和R&D服务；租赁类选择不动产，动产销售类，反之亦然。

4.面项匹配所选商品编码类别的方向选择，但3级、4级的子类型选择有误。比如选择安装服务进行维护；广告和宣传印刷品选择书籍、报纸和期刊；农产品与农副食品混淆，农副食品与食品类别混淆，等等；工程、安装、维修、装修服务混为一谈；贷款服务混同于金融商品的转移，同业交易混同于客户贷款；餐饮与住宿混淆；住宅与商业建筑的混淆；研发与信息技术服务的混淆。

5.原料、中间产品、成品区分不正确。比如卷纸选用纸浆，纸箱选用纸板，粮食与大米、粮食制品混淆。

6.选择明显不符合本单位实际生产、销售和服务能力的商品编码。比如水电站或集电单位选择核能发电；航空空设备由农业机械设备生产销售单位选择。

7.大部分主要商品选择正确，少数辅料或辅助工具设备没有正确选择对应编码。比如有的医用试剂销售单位开的是器皿和清洗液，检测试剂随主要商品一起选。