内部控制工作经验做法及取得的成效 内部控制工作经验做法及取得的成效

控制环境
控制环境主要涉及完善公司整体纪律和结构，形成良好的企业文化，提升员工控制意识，是公司所有其他内部控制要素的主要基础。控制环境的主要因素包括：企业的诚信以及道德价值观，员工的能力评定，企业的董事会计委员会，哲学管理以及企业的经营风格，组织的结构，企业责任的分配以及授权，人力资源方面的政策以及实务等。

风险评估
每个公司都面临着来自公司内部和外部的不同风险，而这些影响公司的风险都需要评估，评估风险的前提是设定目标。

控制活动
作为公司经济运行的一部分，需要公司管理层具有识别风险、应对风险，并针对这些风险发出必要的指示。控制活动是为了更好的确保企业的管理阶层发布的指令得意更好的执行的一种政策以及程序，例如核准，授权，验证，调节，企业的复核营业的绩效，企业资产的安全保障以及职务分工等。

信息与及沟通
在公司的经济运作中，需要提供某种形式的辨识，以便获取和传达更准确的信息，使公司的员工能够更好地履行自己的职责。企业信息系统的处理不仅要处理企业内部产生的信息，还要处理企业与外部的事项，互动以及环境等一些相关的信息。

监控
监控公司的内部控制系统。监控主要是指寻找合适的工作人员、在及时且合适的前提下，评估控制的设计以及控制的运行情况过程。