银行内控 银行内控主要是为实现什么目标？银行内控的构成要素是什么？

　　银行内控一般指商业银行的内部控制。商业银行的内部控制是指未来确保有效管理、资产安全并最终实现安全和效率的目标，在商业银行内部建立各种规章制度。因此，商业银行的内部控制制度必须确保国家相关法律法规和央行的监管制度在银行，各级各部门和人员中得到正确和充分的实施，以有效消除内部人员的非法经营、内部欺诈和犯罪行为。

　　商业银行的内部控制应实现以下目标：

　　（1）确保商业银行内部规章制度和国家法律法规的实施；

　　（2）确保商业银行的发展策略和业务目标得以全面落实和全面实现；

　　（3）确保风险管理体系的有效性；

　　（4）确保财务信息、业务记录等管理信息及时、真实、完整。

　　银行内控由以下五个因素组成：

　　（1）内部控制环境。银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；银行应建立完善的公司治理组织结构，实行分权制衡；银行应建立分工合理、职责明确、报告关系明确的组织架构，明确界定与风险和内部控制相关的所有部门、岗位和人员的职责和权限。

　　（2）风险识别与评估。银行应建立并保持书面程序，以持续有效地识别和评估各种风险。

　　（3）内部控制措施。银行应对其业务和管理活动采取控制措施；应建立和维护计划和程序，以识别可能的事故或紧急情况；要考虑计算机系统环境下业务运营的特点，建立信息安全管理体系。

　　（4）信息交流和反馈。银行应建立和保持信息交流和沟通程序，并建立和保持必要的内部控制系统文件。

　　（5）监督、评价和纠正。银行应持续监控内部控制绩效并评估内部控制系统。董事会应采取措施，确保内部控制状况得到定期审查，并根据评估结果进行持续改进。

　　具体控制措施包括：1、高水平检查；2、行为控制；3、身体控制；4、审查风险暴露限制；5、审批和授权；6、验证和验证；7、不相容职位的适当分离。

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