私人公司管理制度大全 一套近乎完美的公司财务管理制度大全！超级详细（适用所有企业）

财务管理是企业管理的一个组成部分。它是根据财务法规和财务管理原则，组织企业财务活动，处理财务关系的经济管理工作。

公司财务管理系统一

1.库存现金管理

1、公司财务部门现金控制在批准的限额内，不得超过现金存款限额。

2.严格执行现金清点制度，确保现金安全。现金支付不足时，及时查明原因，向单位领导汇报，并追究责任人的责任。

3、不准用“借条”记账。

4.不得私自挪用、侵占、借用公款和现金。

5.向公司外的金融机构提现或送现(限额在一万元以上)时，应两人乘坐公司车。

6、现金出纳必须严格、妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳应妥善保管金库中的现金和证券；个人物品不允许进入。

8.现金出纳必须随时接受银行和单位领导的检查和监督。

9、出纳必须严格遵守上述规定。

2.银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理公司基本账户、辅助账户的开立和各种银行结算业务。

2.公司必须认真执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关结算管理制度。

3.无效的银行支票应由出纳员盖章并妥善保管。

4.银行结算方式根据公司实际情况如下:支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、邮汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限水、电、电话费结算)。除以上结算方式外，其他均不使用。

5.从银行取回的所有结算凭证应及时记录。

6.公司应根据每个银行账号建立银行存款台账，出纳应及时将银行存款台账与银行对账单逐一核对。每个季度末，做一份详细的银行对账表。

7.银行柜员必须对银行对账表中记录的账户项目及时查明原因，通知责任人纠正错误，并及时清理未清账户项目。账户之间的不一致应该尽快解决。

8.空必须有白色银行支票和预留印鉴。出纳应逐一登记，并记录用途、使用单位、金额、支票号码等。已签发支票的。

3.经常账户管理

1.应收账款的管理:公司各销售部门按照收入形成的确定标准及时开具发票后，由财务部进行账务处理，制作会计凭证，向客户登记与收入和应收账款相关的会计账簿，并定期与销售部门核对，确保双方账目一致。

2.其他应收款管理:公司各部门形成的各部门出差贷款、购机贷款、备用金等，应在业务发生后及时报销，并于每年12月中旬结清。

各部门的备用金每年12月中旬清理，旧的还，新的借。

3.应付账款管理:公司各部门应及时处理因采购产生的应付票据，登记相应的账簿，并定期与相关部门核对账目，确保双方账目一致。

4.内部密封:

1.公司实行银行支票和银行预留印鉴收费制度

2.非出纳人员不能处理现金和银行收支。

3、现金和证券每季度抽查一次。

4.现金出纳不负责制证，只有财务部指定的制证人才能制证。

5.本制度自发布之日起实施。

公司财务管理系统二

第一章总则

第一条为进一步加强和规范公司管理中心的财务管理，及时、准确、完整地记录和反映公司财务状况，结合公司业务特点和管理要求，提供真实、可靠的财务信息，特制定本规定。

第二条根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理条例》及其他有关金融法律法规，制定本规定。

第三条本规定的目标是:

1.建立健全符合现代管理要求的科学的内部决策机制、实施机制和监督机制，确保公司经营管理目标的实现。

2、堵塞漏洞，消除隐患，保护单位资金和财产的安全和完整。

3.规范单位会计行为，保证会计数据的真实性、可靠性和完整性。

4.保证国家有关法律法规和本单位内部规章制度的执行。

第二章货币资金管理

第四条本规定所称货币，是指单位所有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务岗位责任制，明确岗位职责权限，确保从事货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。

1.出纳人员不得负责审计、保管会计档案、登记收入、支出、费用、债权债务帐目和财务专用章。

2.一人不得办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当按照规定程序办理货币资金支付业务。财务人员有权拒绝办理任何不符合要求或违法的业务。

第七条单位取得货币资金收入应及时入账，不得设立“小金库”，不得设立账户。

第三章现金管理

第八条财务应加强对库存现金限额的管理。核定的现金限额不得超过1000元，超过现金限额的现金应及时存入银行。

第九条现金必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用，不属于现金支出范围的业务，一律通过银行转账结算。现金的使用范围包括:工资、津贴、个人劳动报酬、按国家规定发给个人的各种奖金、支付给员工的劳保福利费、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星费用、银行确定支付的其他费用。

第十条加强现金管理，明确出纳及相关人员在收付等各个环节的职责权限。

第十一条现金收入应及时存入银行，不得直接用于支付单位自身费用，不得用于支付现金。

第十二条现金盘点应定期和不定期进行，确保现金账面余额与实际库存一致。出纳人员应认真记录现金簿，并与会计核对总账，以确保账目与账目一致，不允许带着借条到达银行或挪用现金。

第四章银行存款管理

第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

第十四条单位的货币资金必须全部存入银行，但按照规定保存的现金除外。一个单位的所有收支都必须通过银行转账结算，可以用现金支付的部分除外。

第十五条出纳人员应及时核对银行账户，确保单位存款的账面余额与银行对账单一致，并在每月月底入账后，编制当月的“银行对账单”和“出纳报表”，并将其装订在当月的会计凭证中。对检查过程中发生的突出事项，应查明原因。

第五章固定资产管理

第十六条各单位需要调拨固定资产时，应由需要的部门和处室编制，做出预算，并报领导审批。

第十七条一般设备和特种设备的采购金额较小的，由办公室按照部门填写并经领导批准的《物资采购申请表》负责采购。如果金额较大，三人以上的采购团队应公开招标，签订合同，择优采购，增加透明度，建立有效的监督机制。

第十九条会计核算和保管应建立健全固定资产的总分类账、明细账和明细账。对于固定资产的购置和分配，必须严格办理入库手续，账目必须一致。

第二十条各部门、各单位收集或使用的固定资产或财产，应由各部门、各单位作为一个单位进行记录和登记，并妥善保管和使用，指定专人管理。找出损失的原因。

第二十一条各部门、办公室需要修理和更换的固定资产，由各部门、办公室负责人确认，报领导审批后，方可修理和更换。对于不能使用或修理的固定资产，由部门负责人及时提出意见，经领导批准后，按有关规定执行。

第二十二条坚持每年对公司财产进行一次全面盘点，并将盘点结果及时向领导汇报。如发现财物丢失或损坏，查明原因，根据情节轻重给予必要的处罚。查明财产盘盈盘亏的原因后，报有关部门批准，并按有关规定进行账务处理。

第六章低值易耗品管理

第二十三条低值易耗品的采购

1、购买低值易耗品统一由办公室负责。采购本着经济、实用、批量的原则，防止浪费和积压。

2.所需的各种低值易耗品由各部门计划，填写《采购申请表》，由部门经理和主管副总经理签字后，报总经理审批，办公室负责统一采购。

3.对于一次性采购金额大、数量多的项目，应签订采购合同，合同的签订由总经理会议决定。

第二十四条低值易耗品的接收和管理

1、办公室采购低值易耗品后应办理入库手续。保管员根据发票清点实物，填写《实物收货单》一式两份，一份自己登记记录，一份随发票报销一并提交财务部。

2.部门收到耗材时，应填写发货单，经批准后，保留按发货单发货的实物。

3.保管人应建立实物明细账，并根据实物收付单据登记台账。

第七章应收账款管理

第二十五条本规定所称应收款项包括向场地租赁单位收取的租金收入和宣传费收入，以及员工个人欠款。

第二十六条财务人员每月末对应收账款进行清理和核对，并将《应收账款清单》上报总经理、分管副总经理和销售部经理。根据应收账款明细表的内容，协助并督促业务部门收集和检查所有应收账款。营业部收回的现金和支票应及时报送财务部，财务人员办理银行结算手续。

第二十七条员工因出差或办公需要借款时，应填写借款单，经总经理批准后办理。长期拖欠不还或者债务不清的，不办理新增贷款。业务单位业务人员需要专门借款时，必须经领导批准，由单位有关人员办理，并负责收回贷款。

第二十八条员工出差回来完成业务后，应在五天内办理报销手续，未使用的现金应归还财务。特殊情况下不得超过半个月，超过半个月的从绩效考核工资中扣20分。差旅费报销由经办人员凭报销单据填写，报财务人员审批后，由相关领导报销。

第二十九条关于营业部门、公司营业收入的结账程序

1.销售部门和公司与客户签订合同后，应在两个工作日内将合同原件提交财务部备案。

2.销售部和公司根据合同内容和金额分别指定专人登记备查簿，并根据结算情况及时登记备查簿。

3.月末，财务部向总经理、主管运营的副总经理、运营部和公司提供本月和前几个月的应收账款清单。

4.每周一，销售部和公司将向副总经理和主管总经理汇报本周的营业收入。

5.两个月未收回的金额由财务部分别上报各业务部门、分管副总经理和总经理，由分管副总经理或总经理指定专人限期收回，并相应扣减相关部门的绩效考核分数。

第八章合同管理

第三十条经济合同是约束和规范甲乙双方经济行为的合同。公司与其他单位之间的租赁、广告、演出等业务，必须签订经济合同或协议。签订各种合同或协议，必须遵守合同法，所列条款要科学严谨。

第三十一条各部门、各单位签订的经济合同，必须经总经理审批，加盖行政印章后生效；经营部与公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部和公司负责人签署意见并加盖合同专用章后生效；原合同或协议经审批后，必须在两天内报送财政部门备案。

第三十二条合同价款的支付和结算

1.施工合同签订后，按签订的合同执行工程款。工程进度款的支付，由施工单位项目负责人提交由工程监理签字认可的工程量和预算定额计算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务部门办理结算手续。工程全部竣工验收后，按要求预留批准价值的3%-5%的工程质量保证金(期限不少于一年)，其余部分支付。

2.设备采购合同的支付和结算。合同签订有预付款的，按合同规定支付预付款。货物到达验收后，根据验收凭证按合同规定办理结算手续，并保留合同价格3%-5%的质量保证金，期限不少于一年。

第九章税务发票和内部票据管理

第三十三条票据及相关印章的保管

1.财政应加强对货币资金票据(发票、门票和电影票等)的管理。)，规定各种票据的购买、打印、保管、领用、注销，并设置登记簿进行登记，防止空白票的丢失和挪用。

2.加强银行预留印鉴管理。银行预留印鉴(财务专用章和个人名章)由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。

3、应保证各类票据的完整性。

第三十四条发票管理

1.发票收集和存储

(1)由出纳代购、保管、整理、注销；会计登记簿进行登记；

②发票由出纳保管，存放在专门的柜台；

③原则上应在结账的同时开具发票，并由经理签字。如果公司运营部人员外出结算需要提供发票，只有在运营部经理同意后才能办理开票手续，并在15天内完成付款结算工作；

2.发票已开具并作废

(1)发票应按时间顺序和序号开具，不得虚开、代开、漏开、大头小尾；

②发票作废时，必须加盖“作废”章一式三份；

第三十五条支票管理

1、建立支票领用登记簿，所有领用支票必须办理手续，出纳登记，代理人签字。

2.领取空白支票，需要先填写领取申请表，经领导批准后方可领取。支票结算后，经办人员将票头和领导批准的发票交给收银员取消支票，收款人对收银员未取消的支票负责。

3.签发空白色支票时，必须填写日期和用途。无效支票必须加盖无效印章并妥善保管。

4.出纳在接到业务单位的转账、现金支票时，应及时办理转账业务，其他任何人不得办理转账业务。

第十章财政支出管理

第三十五条财政支出审批原则和管理办法

财务费用必须坚持先审批后支付的原则。大额财务费用的执行，由总经理办公会议审批，总经理批准；小额财务费用由部门经理报主管副总经理审批，总经理批准或核准管理措施。

第三十六条费用报销程序

1.所有费用必须有合法票据，票据背面要有代理人签字，并注明理由。大额或多项费用应附相关发票明细表，并由财务人员审核。第十八条购买的财产必须由代理人、检查员、负责人和批准人在原始凭证上签字，财务部门才能报销。

第二章XI财务人员的职责

第三十六条会计人员的岗位职责

1、严格遵守国家有关财务法律、法规和制度，努力学习，严格执行《会计法》。

2、负责各种业务核算和会计处理。审核原始凭证，填写记账凭证。登记总帐和明细帐，以确保账目与凭证、账目和表格一致。会计账簿应按月结算。

3.按时编制会计报表，并按要求提供相关数据，为领导决策提供依据。

4.定期与出纳及相关人员核对相关账目，并协助、督促业务部门根据《应收账款清单》的内容核对、催收各类应收账款。

5.每月应计各种税款，以确保税款按时足额缴纳。处理税务相关事宜，提供税务机关要求的各种税务信息。

6.编制、汇总、上报年度财务预决算，及时办理财政资金拨付。

7、指定保管的印章应加强管理，不得挪作他用。

8.负责会计档案的整理、归档和安全。

9、配合各部门。

10、完成领导交办的临时工作。

第三十七条出纳的工作职责

1.负责现金和银行存款，登记现金和银行账户，每月月底入账后，编制当月的“银行存款对账表”和“出纳报表”。

2.出纳应随时掌握银行余额，并及时向领导汇报，以确保资金的支付。

3.付款时，必须检查账单金额的准确性和手续是否齐全，对不符合要求的账单拒绝办理。

4.管理空白色发票、支票、有价票据，负责票据的购买、保管、整理、注销。

5、根据办公室下发的人事通知，按时编制和支付工资，计算个人所得税，并登记个人住房公积金台账。

6.处理税务和银行相关事宜。

7、完成领导交办的临时工作。

第三十八条托管岗位职责

1、货物入库验收、登记和领用出库手续；

2.建立固定资产和易耗品分类明细账，确保账实相符。

3.根据常备物品的使用情况，向部门采购员提供需求建议。

4.退回的物品应分类存放，并分别记账和入库。

5.负责仓库货物的安全存放，防止货物霉变变质、火灾、盗窃、爆炸等事故，定期清理仓库，保证库存物品的有序堆放和科学领用。

6.了解库存项目，必要时提供建议。

7.对各部门、各岗位的设备管理清单进行备份管理，增加或删除相应资产调整的清单。

8.每年根据固定资产台帐和设备管理人员名单对公司资产进行盘点和清理，对设备和资产的维护提出建议。

9、完成领导交办的其他任务。

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