加加食品拟被处罚 事情经过真相揭秘！

9月17日晚，佳佳食品公布了中国证监会对其信托及其控股股东湖南卓悦投资有限公司违规行为的调查结果，发现佳佳食品和湖南卓悦未能及时披露控股股东非经营性资金占用情况并为控股股东提供担保，未能按要求披露与控股股东的关联交易情况。为此，佳佳食品及相关方提前收到了湖南省证监局下发的《行政处罚通知书》。

值得一提的是，佳佳食品目前正计划收购大连远洋捕捞金枪鱼渔业有限公司的全部股份，但此次调查可能会使佳佳食品不符合发行股份购买资产的相关要求。

拯救三次违规

佳佳食品首次被证监会调查是在6月初，理由是涉嫌穿信违规。现在调查结果显示，主要有三种穿信违规行为。

一是控股股东非经营性资金占用未及时披露。具体而言，2018年2月9日和11日，佳佳食品和湖南卓悦的实际控制人杨震指示佳佳食品的财务人员将2400万元人民币转让给其指定的自然人刘某某，将3000万元人民币转让给湖南卓越控股的湖南派仔食品有限公司。

二是未按要求披露与控股股东关联方的交易。具体来说，2017年3月7日至2018年1月30日，杨震指示佳佳食品财务人员领取公司u盾，核对u盾，交给湖南卓越财务总监。湖南卓越以此向其两个关联企业签发商业承兑汇票共计人民币6.988亿元，并向杨震指定的另一家公司签发人民币2000万元。

以上两项违规行为未经佳佳食品董事会审议，未通过临时公告及时披露。但2018年，相关占用资金已全部还清，商业承兑汇票全部结清。

此外，2017年11月，杨震以佳佳食品的名义，使用佳佳食品的公章，为湖南卓越的对外贷款提供了2.95亿元的担保。此事也没有通过临时公告及时披露，但相关违规担保已于2018年9月底发布。

实际控制人持有的公司股份全部被冻结

上述违规行为其实反映了湖南卓越曾经遇到的财务困境。早在2018年4月，佳佳食品就披露，杨震持有的佳佳食品股份以及他与杨紫茳、肖赛平的共同行动均已被司法机关冻结；然后，2018年5月，湖南英才持有的佳佳食品全部股份也被司法机关冻结。上述股份因湖南卓悦与杨震个人债务纠纷被冻结。

针对上述违规行为，湖南省证监局拟对佳佳食品、湖南卓悦、杨震进行警告，并分别处以40万元、40万元、20万元的罚款。其他相关责任人也计划被给予不同数额的警告或罚款。

“这说明上市公司内部管理混乱，缺乏完善的公司治理。这也是因为我们还缺乏严厉的惩罚条款，违法成本太低，威慑力不够。不过监管部门也在努力改变这种状况。证券法和刑法的修改将加重这方面的处罚。尤其是有中国特色的证券集团诉讼制度出台后，其效果肯定立竿见影。”武汉科技大学金融与证券研究所所长董登新告诉《国家商报》。

此外，佳佳食品表示，调查可能导致佳佳食品不符合《上市公司重大资产重组管理办法》规定的发行股份购买资产的条件，导致佳佳食品拟发行股份并支付现金购买金枪鱼捕捞全部股份的不确定性。

根据之前披露的重组方案，交易对手承诺2018年至2020年金枪鱼捕捞扣除后的净利润分别不低于3.5亿元、4亿元和4.5亿元。但佳佳食品2018年净利润同比下降27.58%，今年上半年同比增长6.42%。