个人所得税申报表 送您一份最新最全有效的个人所得税申报表使用指南

2019年12月31日，国家税务总局发布2019年第46号公告，修订了部分个人所得税申报表及填报说明，将于2020年1月1日起投入使用。那么问题来了，目前个人所得税申报表有多少种？在什么情况下应该单独上报？别担心，肖伟，他申请了税收，已经帮你解决了。

纳税申报表:

用户指南:

1.基本信息注册类别

2.预扣税声明类别

3.自我声明

4.营业收入类别

其他申报表格

第一类:基本信息登记申报表

政策依据:

《国家税务总局关于修改个人所得税申报表的公告》(2019年第7号)附件1

01

个人所得税基本情况表(表一)

适用于扣缴义务人在申请全额扣缴申报时填写缴纳收入的自然人纳税人基本情况。

02

个人所得税基本情况表(表二)

适合自然人在直接向税务机关办理涉税事项时填写个人基本信息。

第二类:预扣申报单

01

个人所得税预扣税申报表

政策依据:

《国家税务总局关于修改个人所得税申报表的公告》(2019年第7号)附件2

适用于扣缴义务人向居民支付工资、薪金所得、劳动报酬所得、报酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全额扣缴和预缴的扣缴申报；从工资薪金、特许权使用费和特许权使用费中支付给非居民个人的个人所得税应全额扣缴并提前申报；以及向纳税人(居民个人和非居民个人)缴纳的个人所得税、财产租赁所得、财产转让所得和意外所得的全额扣缴和预缴申报。

02

限售股转让代扣代缴个人所得税申报表

政策依据:

《国家税务总局关于做好限制性股票转让个人所得税征管工作的通知》(国税发〔2010〕8号)，附件1

适用于证券机构代扣代缴或者直接代扣代缴限制性股票转让所得的个人所得税申报。

03

单笔投资基金核算合伙风险投资企业个人所得税代扣代缴申报表

政策依据:

《国家税务总局关于修改个人所得税申报表的公告》(2019年第7号)附件7

适用于选择单一投资基金核算，按规定办理股权转让收入年度预扣税申报的创业投资企业。

第三类:自我申报申报表

01

个人所得税自行申报表(表格甲)

政策依据:

《国家税务总局关于修改个人所得税申报表的公告》(2019年第7号)附件3

适用于居民取得应纳税所得额、扣缴义务人未扣缴税款、非居民个人取得应纳税所得额、非居民个人从中国两个以上地方取得工资薪金等情形。，并在处理自己的纳税申报时提交给税务机关。

02

个人所得税年度个税申报表(表格甲)，(简化版)和(问答版)

政策依据:

《国家税务总局关于修改部分个人所得税申报表的公告》(2019年第46号)附件1

本表适用于扣缴义务人在办理全额扣缴申报时填写缴纳收入的自然人纳税人基本情况。

扣缴义务人第一次向纳税人支付收入，或者纳税人基本情况发生变化的，应当在次月扣缴申报时填写此表，报送税务机关。

国家税务总局公告2019年第7号

个人所得税基本信息表(表二)

本表适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填写个人基本信息。

自然人纳税人首次向税务机关办理相关涉税事项时，应填写此表；初始申报后，只需在信息发生变化时填写即可。

国家税务总局公告2019年第7号

个人所得税预扣申报表

本表适用于扣缴义务人向居民支付工资、薪金所得、劳动报酬所得、报酬所得、特许权使用费所得的个人所得税全额扣缴和预缴申报；从工资、薪金、劳动报酬、报酬和特许权使用费中支付给非居民个人的个人所得税应由所有雇员全额扣缴和申报；以及向纳税人(居民个人和非居民个人)缴纳的个人所得税、财产租赁所得、财产转移所得和意外所得，均全额扣缴申报。

扣缴义务人应当在每月十五日内或者每次扣缴税款次月内，将扣缴税款缴入国库，并将此表报送税务机关。

国家税务总局公告2019年第7号

限售股转让扣缴个人所得税报告

本表适用于证券机构代扣代缴或直接代扣代缴限制性股票转让的个人所得税申报。这张表格是按月填写的。

证券机构从限售股转让中扣缴个人所得税时，应在次月7日内将此表报送主管税务机关。

国税发[2010]8号

单一投资基金核算的合伙创业投资企业个人所得税代扣代缴申报表

本表适用于选择单一投资基金核算的合伙创业投资企业(含创业投资基金)按规定办理股权转让收入年度预扣税申报

创业投资企业取得的收益应于次年3月31日前提交。

国家税务总局公告2019年第7号

个人所得税自行申报表(表格a)

本表适用于纳税人按月或按次向税务机关自行申报纳税，包括:居民取得的综合所得以外的所得不扣缴税款的扣缴义务人，非居民个人取得的应纳税所得额不扣缴税款的扣缴义务人，非居民个人从中国两个以上地方取得的工资、薪金等。

本表适用于居民个人在纳税年度内仅从中国取得的工资薪金所得、劳动报酬、报酬和特许权使用费所得，个人所得税综合所得按照税法规定结算缴纳。本表不适用于纳税年度内取得境外收入的居民。

居民个人需要结算综合所得的，应当在次年3月1日至6月30日向主管税务机关申请结算缴纳个人所得税综合所得，并提交本表。

国家税务总局公告2019年第46号

个人所得税年度个税申报表(简化版)

本表适用于纳税年度内仅从中国取得综合所得且年度综合所得不超过6万元的居民个人，按税法规定进行年度结算。

使用此表申请纳税年度次年3月1日至5月31日的最终结算和支付申报，并在此期间申请退税。

国家税务总局公告2019年第46号

个人所得税年度个税申报表(问答版)

本表适用于纳税年度内仅从中国取得综合所得的居民个人，按税法规定进行年度结算。该表格通过提问指导居民个人完成纳税申报。

在3月1日至6月30日的纳税年度内，办理结算和缴款申报，并在此期间内缴纳税款或申请退税。

国家税务总局公告2019年第46号

个人所得税年度自行纳税申报表(表二)和境外所得个人所得税抵免清单

本表适用于居民在纳税年度内取得的境外收入，境外收入取得的个人所得税，按照税法规定自行申报。海外收入个人所得税抵免表应附在本表之后。

居民个人需要办理境外所得自行申报的，应当在次年3月1日至6月30日向主管税务机关申请办理纳税申报，并提交此表。

国家税务总局公告2019年第46号

限售股转让个人所得税清算申报表

本表适用于纳税人从限售股转让中代扣代缴个人所得税的清算申报。这张表格是按月填写的。

纳税人向主管税务机关申请清算限售股转让所得个人所得税，应当自证券机构代扣代缴次月1日起3个月内自行或委托他人向主管税务机关报送本表。限售股的种类要区分，此表要按每只股票填写。也就是为同样的限售股填表。

国税发[2010]8号

个人所得税营业收入纳税申报表(表一)

本表适用于在中国境内取得营业收入的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业的个人合伙人、个体承包人和承租人以及其他从事生产经营活动的个人，在办理个人所得税预缴申报时向税务机关申报。合伙企业有两个以上个人合伙人的，应当单独填写本表。

取得营业收入的纳税人，应当在每月或者每季度终了后15日内，向税务机关申请预缴税款。

国家税务总局公告2019年第46号

个人所得税营业收入纳税申报表(表格乙)

本表适用于个人企业主、个人独资企业投资者、合伙企业的个人合伙人、个体承包人和承租人以及其他在中国境内从事生产经营活动取得营业收入并接受审计和征收、办理个人所得税汇算清缴和纳税申报的个人。合伙企业有两个以上个人合伙人的，应当单独填写本表。

纳税人应于次年3月31日前向税务机关办理结算。

国家税务总局公告2019年第7号

个人所得税营业收入纳税申报表(丙表)

本表适用于个人企业主、个人独资企业投资者、合伙企业的个人合伙人、个体承包人和承租人以及在中国境内两个以上地方取得营业收入并办理个人所得税合并计算的其他从事生产经营活动的个人的年度汇总纳税申报。

从两地以上取得营业收入的纳税人，应当在次年3月31日前申请年度汇总纳税申报。

国家税务总局公告2019年第7号

个人所得税减免税申报表

本表适用于个人纳税年度发生的减免税事项，需要在申报纳税时享受，并向税务机关申报。

1.个人需要享受减免税待遇的，应当及时向扣缴义务人报送本表，以便收集信息。2.扣缴义务人在扣缴申报时，个人需要享受减免税的，应当一并提交本表。3.个人需要享受减税或者免税，采取自行申报纳税方式的，应当按照税法规定在自行申报纳税时提交本表。

国家税务总局公告2019年第46号

合伙风险投资企业单项投资基金会计核算方法记录表

本表适用于合伙创业投资企业选择按单一投资基金计算，并按规定向主管税务机关申报核算的类型。

1.选择单一投资基金核算的创业投资企业，应当在管理机构完成备案后30日内，向主管税务机关备案核算方法，并提交本表。

2.创业投资企业选择的会计核算方法需要调整3年的，应当在次年1月31日前向主管税务机关重新备案，并提交本表。

国家税务总局公告2019年第7号

代扣代缴费用申请表

本表适用于扣缴义务人申请个人所得税代扣代缴手续费。

扣缴义务人需要申请个人所得税代扣代缴手续费的，应当提交本表。

国家税务总局公告2019年第46号

……怎样？看了以上个人所得税申报表的分类汇总，是不是清楚多了？希望对大家的个人所得税申报有所帮助。

下载国家税务总局文件对应的附件，可以查看申报表的详细内容，以及填表说明。