保险金 保险金如何跨境转移？

作者|郑恒

上海市爱富律师事务所律师

近两年来，中国保险业对外开放取得突破性进展。2017年11月，财政部副部长朱光耀表示，他将通过三年和五年的过渡期，逐步放开外资个人保险公司外国股东的持股比例。果不其然，2018年6月29日，国家发改委和商务部联合发布了《外商投资准入特别管理办法》，明确提到2018年寿险公司外方持股比例由50%放宽至51%，2021年取消外方持股比例限制。

保险业的日益开放意味着更多知名的海外保险公司将进入国内市场，国内保险业的竞争也将日趋激烈。但也意味着中国更多的客户不用出国就能享受到世界顶级保险机构提供的服务。

但这带来了一个客户非常关心的问题:现在国内保险产品不错，我在国内买了终身寿险，但是受益人，我的孩子，打算移民。如果我在国内给自己买保险，孩子就是受益人，等我死的时候孩子已经移民了。那么理赔后的死亡保险可以转到孩子的海外账户吗？会不会受到外汇管制？

相信很多员工都经历过客户的询问:外国人在中国获得的保险金如何转移到海外？一旦没有确定的答案，客户很可能放弃在国内买保险，去国外买保险。而且大部分客户提问的时候，都会提到自己是否受到5万美元的外汇管制。那么我们来说说经常被称为“外汇管制”的东西。

众所周知，中国对个人购汇和结汇实行年度总额管理政策。目前每个境内个人每年有相当于5万美元的购汇额度和结汇额度。购汇是指购买等值人民币的其他货币，结汇是指将持有的其他货币兑换成等值人民币。所以我们常说的“外汇管制”是针对国内个人的，也就是有中国国籍的人。如果受益人是海外人士，当然不会受这“5万美元”的限制。

那么在终身寿险的情况下，海外受益人是否可以将死亡保险费转入海外账户？答案是肯定的。根据中国人民银行发布的《个人财产对外转让、出售和支付管理暂行办法》，移民在取得移民身份前实现其在中国拥有的合法财产，境外继承人实现依法继承的境内遗产，通过外汇指定银行购汇汇出境外，并可向当地外汇局申请一次性汇出。所以只要在移民前合法取得在中国的财产，或者境外继承人依法继承在中国的财产，就可以一次性向境外申请汇款，金额不限。

因为保险金在中国不属于遗产，保险金的转移属于“移民财产转移”。虽然死亡保险福利是在子女移民后获得的，但保险合同是在移民前订立的，子女作为受益人有权要求保险福利。所以，我认为属于“迁移财产转移”。受益人在签订保险合同时已经移民的，在转移保险利益时，根据《个人外汇管理办法》第二十六条，属于资本项目下的个人外汇业务。作为受益人获得的保险赔偿是合法财产，可以转移到外汇管理部门。

需要注意的是，虽然是一次性申请，但不能一次性汇出，要分步汇出。根据《个人财产买卖外汇支付管理暂行办法》，移民财产的转移必须一次性申请拟转移出境的财产总额，逐笔汇出。首次可汇出的金额不得超过全部申请转让资产的一半；第一次汇款一年后，剩余财产最多可汇出一半；第一次汇款后2年，所有剩余财产均可汇出。申请转让的资产在等值人民币20万元以下的，一经批准，均可汇出。

拟向境外转移的财产总额在50万元人民币以下的，由所在地外汇局审批。超过上述数额的，由当地外汇局初审后报国家外汇管理局审批。

假设孩子死亡保险500万，孩子在移民前应向原户籍所在地外汇局申请一次性转移500万。第一次最多可汇出250万元，一年后最多可汇出125万元第二次，剩余125万元可在一年后汇出。

另外，值得注意的是，受益人办理保险金的转入时，意味着被保险人死亡，被保险人可能有其他继承。如果受益人是被保险人的继承人，可以提醒其同时办理其他遗产的财产转移。根据《个人财产对外转让、出售和支付管理暂行办法》，同一被继承人继承的财产全部变现后拟转出境外的，必须一次性提出申请，可以一次性或分次汇出。继承人从不同继承人继承的财产，应当分别申请和汇出。

申请保险利益跨境转移，应大致提交以下材料:

书面申请。内容包括:申请移民转学的原因；财产收入来源和财产变现情况的详细说明。

“移民财产转移申请人”。

《个人财产转移外汇业务申请表》。

申请人的身份证明。移民的，应提供公安机关出具的中国户籍注销证明和中国驻外使领馆出具或认证的申请人境外定居证明。

申请人的产权证明。

财产转让地或收入来源地主管税务机关出具的税务证明或完税证明。

外汇局要求的其他资料。

我相信，随着国内保险行业服务水平和产品的不断提升，越来越多的客户会选择购买国内保险产品，这也需要我们不断增强意识，拓宽视野。

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