现金流量比率 【每日一招】基本面财务数据大全 ---之现金流量比率

【指标符号】该指标表示经营现金流对偿还全部流动债务的满意度。

指数越大，企业活动产生的现金流对清偿债务的保证越强，企业偿还全部债务的能力越大。

【指标符号】该指标旨在评价企业所有资产产生现金的能力。比例越大越好。

比率越大，资产的利用效果越好，利用资产创造的现金流入越多，整个企业获取现金的能力越强，管理水平越高。相反，管理水平越低，经营者需要提高管理水平，进而提高企业的经济效益

【指标符号】该指标反映企业经营活动产生的现金流量是否足以支付资本支出所需的现金。

如果这个比例过低，说明企业的经营活动不能满足企业资本支出的现金需求，需要通过融资活动产生的现金流入来补充。

【指标符号】到期债务本息偿还比例越大，偿还到期债务的能力越强。

如果比例超过1，则意味着在保证现金支付需求后，可以保持一定的现金余额，以满足预防性和投机性需求。如果比例小于1，则意味着经营活动产生的现金不足以支付到期本息，企业必须筹集资金或出售资产来偿还债务。

【指标符号】在正常经营的情况下，该比率应对应利润表中的经营成本比率(总成本/总营业收入)。

这个比例过大或过小，应该会引起分析师的注意。如果购销比不正常，可能出现两种情况:采购呆滞积压，业务萎缩。在这两种情况下，商店都会受到不利影响。