上海运输发票 上海税警联合破获特大虚开发票团伙，涉案金额逾88亿元

近日，上海市税务、公安部门联合破获“2.12”综合假发票团伙案。截至目前，初步统计涉及虚开发票企业379家，涉案金额超过88亿元，案件现已进入司法程序阶段。

“这个团伙是近年来罕见的综合性假团伙，对社会有害。除了常见的增值税专用发票和普通发票之外，还出现了机动车销售发票、航空空交通电子客票出行行程单，这说明随着减税、减费等各项改革措施的推进，虚假发票的购买已经延伸到机动车消费市场、客运服务等新领域。”上海市税务局第一稽查局副局长邓建平说。

2019年1月，上海市税务局第一稽查局利用金税三期系统和增值税发票电子底账系统进行交叉分析，发现专业持票人莫某收到多家涉嫌虚开企业的发票，在此前定性虚开案件中，不少下游收票企业与下游收票企业存在高度重叠。

依托税警联合机制，涉案地公安主管机关金山公安局、第一稽查局、金山区税务局锁定了另外几个虚开企业采购发票的购买者，发现了运输空白色发票的车牌号码。

巡视员许表示:“该团伙的反侦查能力很强，在各地租了一些窝点，雇佣了大量社会工作者负责购买发票，还购买了移动WIFI，配合远程网卡进行移动开票。而且涉案嫌疑人内部分工明确。有专门注册或收购的公司、专门租用的场地、专门代理记账和虚假申报、专用发票，还负责发布虚假信息。联系买家，甚至负责资金管理。帮派式犯罪的特点很明显。”

2019年2月12日，税务、公安部门成立联合专案组，成功突破了区分犯罪嫌疑人方言困难、购票信息零散等难点，掌握了假团伙的组织结构、人员信息和活动轨迹。一方面，他们袭击并逮捕了上游团伙的相关人员，另一方面，他们选择了一些下游收票企业进行入户调查，以巩固证据。

经过4个多月的联合侦查，2019年4月25日，网络联合上线，当场抓获犯罪嫌疑人5人，捣毁犯罪窝点5个；现场搜索空证照齐全的空壳公司资料、假身份证、公章、伪造的房产证、手机、台式电脑、打印机、用于犯罪的移动WIFI、已开未发发票、空白发、空白航空交通电子客票旅行行程等。

图片来源:国家税务总局上海市税务局

上海市税务局稽查局负责人表示，自去年8月四部委联合发起的为期两年的专项行动揭牌以来，上海市税务稽查部门对骗税等重大涉税违法行为始终保持高压态势，并取得阶段性成效。

2019年以来，上海共开具定性假发票46.02万张，金额1036.47亿元，税额168.73亿元，抓获犯罪嫌疑人280余人。从上海的案件数量绝对值来看，2019年国家税务总局发布的上海市案件数量较2018年明显下降，打击效果初步显现。两年来，上海市税务警察加强了部门的共同努力，共同破获了11起重大案件，包括“7.19”虚开发票案和“王百亮”虚开发票团伙案。“王百亮”虚假披露案被四部委列为2019年上半年虚假披露犯罪十大典型案件。

上海税务稽查部门不断扩大信息技术在打击骗税中的应用，加强多部门合作。

此外，上海税务稽查部门积极开展重大税收违法失信案件信息公开和联合惩戒工作。对于已公布的重大税收违法失信企业，税收信用等级直接判定为D级，出口企业退税管理类别直接划为四类，并采取严格票控等措施加强管控。

与此同时，严重税收违法失信企业信息被推至发改委、财政局、公安局等34个联合惩戒成员单位。相关成员单位在生产经营、政府采购、投融资、退出管理等方面限制或禁止这些企业。，以增强联合纪律处分的威慑力，努力开创上海社会化税收共同治理的新格局。