行业类型怎么填写 教你怎么填特定行业个人所得税年度申报表

一.适用范围

本表适用于特定行业工资薪金个人所得税年度申报。

具体行业是指采掘业、海洋运输业、近海捕捞业以及国务院财政税务机关确定的符合《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第四十条规定的其他行业。

二、报告期

年底后30天内。扣缴义务人未按规定期限报送本表的，应当依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则申请延期申报。

三.请按如下方式填写本表格的各栏

(1)表头项目

1.纳税期:是纳税期的公历年。

2.扣缴义务人名称:填写实际支付个人工资、薪金单位的法定全称。

3.扣缴义务人代码:填写主管税务机关在办理税务登记或扣缴登记时确定的扣缴义务人的税务代码

(2)表格中的每一栏

1.第2栏“名称”:填写纳税人名称。在中国无住所的个人的姓名，应当用中文和外文填写。三

2.第3栏，“身份证件类型”:填写能识别纳税人唯一身份的有效执照名称。：

(1)在中国有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等姓名。

(2)在中国无住所的个人，税务机关已给18个纳税人识别号的，填写“税务机关给的”；如不是税务机关给的，填写护照、港澳居民大陆通行证、台湾居民大陆旅行证等证照名称。

3.第4栏“身份证号码”:填写能识别纳税人唯一身份的号码。

(一)在中国有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证上的号码。

(二)在中国没有住所的纳税人，税务机关给18个纳税人识别号的，填写号码；如果没有，那就学习

在护照、港澳居民来往大陆通行证、台湾居民大陆旅行证和其他证件上写上号码。、

税务机关给予在中国境内无住所的个人的18名纳税人识别号，作为其唯一的识别代码，由主管税务机关在纳税人首次到主管税务机关办理涉税事项时，或者扣缴义务人办理纳税人初次扣缴申报时给予。

4.第五栏“收入项目”:在本表中，仅指“工资薪金所得”。

5.第6栏“所得期间”:在本表中，填写纳税期间的公历年度。

6.第七栏“年收入”:填写纳税人全年实际取得的工资、薪金所得总额。

7.第八栏:“年度免税收入”:指税法第四条规定的可以免税的年度汇出收入总额。

8第9栏至第14栏“年度税前扣除项目”:

(1)第9栏至第12栏“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金”，分别填写纳税人每年缴纳的外汇总额。

(2)第13栏中的“其他”是指法律法规规定可以税前扣除的其他项目。

(3)第14栏“合计”:指相应项目的合计数。

第14列=第9列+第10列+第11列+第12列+第13列

9.第十五栏:“年度费用扣除额”:指税法第六条规定的税前可扣除的费用总额。

10.第16栏:“允许扣除的捐赠”:是指根据税法及其实施条例和相关税收政策，可以在税前扣除的捐赠。

11.第17列“月平均应纳税所得额”:按前排计算的应纳税所得额按月平均。

第17列=(第7-8-14-15-16)+12个月

12.第18栏“税率”和第19栏“快速扣除”:根据税法第3条，根据第17栏中的计算值，找出适用的税额

费率和快速扣费。

13.第20栏“月平均应纳税额”:根据相关栏目计算填写。

第20栏=第17栏×第18栏-第19栏

14.第21栏“年度预扣税”:指年度预扣税。根据相关栏目计算填写。

第21列=第20列xl2个月

15.第22栏“减免税”:指根据税法和其他有关法律法规的规定可以减免税的税额。

16.第23栏“年度预缴税金”:指扣缴义务人全年扣缴的个人所得税总额。

17.第24栏“应纳税款(可退税款)”:根据相关栏目计算填写。

第24列=第21列-第22列-第23列