40年工龄，最后10年按300%基数缴费的，会提升多少养老金待遇呢？

相信大多数人都知道我们的养老保险是多缴多得、长缴多得。我们年轻的时候，收入低、支出高，再加上人们害怕意外，并没有了解我们的养老保险，养老保险制度也不是很完善，大多数人没有按照高基数缴费。等到退休的时候，很多人手里也有一部分闲钱，想通过高基数缴费，获得更高的养老金。近日有人问，如果我们最后10年按照300%基数缴费，能够提升多少养老金待遇呢？

养老金计算公式包括三部分。

目前的退休养老金计算公式是2005年国家确定的，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分。每一部分都能体现出高基数缴费的作用。

第一，基础养老金部分。基础养老金部分可谓是最基础的保障，并不按照个人的缴费钱数的绝对额付出来确定基础养老金高低，而是按照相对额的付出来确定高低。基础养老金，同时还有调节养老金差距的功能。

基础养老金计算公式是这样：（1+本人平均缴费指数）×退休上年度社会平均工资÷2×缴费年限×1%。

平均缴费指数，实际上是我们当年缴费基数与缴费当年上年度社会平均工资的比值，可以说是我们平均缴费档次。

这种比值实际上消除了具体钱数的影响。比如说90年代我们的社平工资只有三四百元。按照1000元基数缴费，实际上就属于300%缴费了，按照当时的缴费钱数，每月单位和个人只需要缴纳280元。

实际上，现在每多一年这样的缴费年限基础养老金可以多领取2%的退休上年度社平工资。在世界上很难有什么投资方式，能够跟我国过去几十年的社平工资增长率一样快，特别是大额资金。按照北京市2020年的养老金计发基数9910元计算，基本上相当于每年多领取198.2元的基础养老金。收获要远远大于付出。

不过，我们养老金的平均缴费指数，一般是实施养老保险缴费以后的年限计算的。说实话，如果往前推40年，我们还没有养老保险制度呢。1991年我国才实施的企业养老保险制度改革，有关计算平均缴费指数的年限一般在1992~1995年以后。

举个例子，某一地区计算养老金的平均缴费指数是从1996年开始，至今有25年的时间。如果说25年中最后10年，原计划按照100%基数缴费，后来提升至300%的基数缴费。这样平均缴费指数就会由1提升至1.8。但是我们计算缴费年限是40年，所以高基数缴费也会对之前的缴费年限有作用。如果说最后10年按照300%基数缴费，基础养老金可以多领取16%的退休上年度社会平均工资。

如果40年都算缴费指数，平均缴费指数只会由1提升至1.5，基础养老金只能够多领取10%的退休上年度社会平均工资。

第二，个人账户养老金。个人账户养老金实际上相当于将缴费基数的8%相作为个人账户余额储存起来，用于未来养老。缴费基数越高，产生的余额就越大。

对于企业职工来说，目前是个人8%，单位16%。相当于总缴费的1/3进入个人账户。

对于灵活就业人员20%的比例缴费，进入个人账户是8%的比例，相当于40%进入个人账户。

个人账户的余额可以继承，是完全保本的，无需过多考虑。当养老保险个人账户的余额支付完毕以后，会有统筹账户支付个人账户养老金，寿命越长越划算。

第三，过渡性养老金。过渡性养老金像北京、上海、浙江等地区，有视同缴费指数按照1计算，对于过渡性养老金的计算影响就不大了。

但是像山东等地区过渡性养老金，没有视同缴费指数，全部按照实际缴费指数来计算。如果说过渡性养老金的计算年限是15年，过渡性系数1.3%，平均缴费指数是1的情况下，只能领取19.5%的社平工资。但如果平均缴费指数是1.8的话，可以领取35.1%的社平工资。整整多出了15.6%的社平工资呢。

各个地方的退休上年度社会平均工资（或者当年的养老金计发基数）不一样。山东省2020年是6573元，广东省则是7860元。

总体来说，如果最后10年按照300%基数缴费，养老金起码也会提升两三千元的。