会计月报表 会计必备每月工作流程及清单，简直太全了！

会计工作又热又忙，很容易忽略做一些事情。今天我们就来说说一个会计每个月应该做些什么，以普通纳税人为参照。

第一项

增值税纳税申报表需要在月初准备

增值税纳税申报时间为每月1-15天，但为了应对突发事件，财务人员一般需要在10天前申报。

增值税纳税申报注意事项:

根据我们的销售额和账户资金，确定本月需要认证进项税。

公司取得的增值税发票并非一次性全部认证为最佳。增值税专用发票进项税发票的认证期限为360天。我们可以在确保增值税正常缴纳的情况下合理使用资金。所以一定要提前算好这个月的最佳税额。

第二项

应计附加税和相关费用

根据税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加。大多数地区已经开始计提地方教育附加费。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲减应计金额。

这些预提税是企业费用，所以企业在估算当月利润时也要考虑这些数据。

第三项

网上申报

现在增值税纳税申报和地方附加税都可以网上申报，在税务局申报缴纳也不是太难。基本上每个税务局都有针对本地网上申报流程的说明和相关培训。

基本流程如下(网上报税步骤):

(1)填写申报表:使用“填写申报表”功能填写需要申报的申报表。未在地税部门登记的税种不能网上申报；对于子主计划，首先填写并保存所有计划，然后打开主表进行编辑或直接保存。

(2)正式申报:使用“正式申报”功能，将填好保存的申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后，不能填写和修改。未正式申报或未正式申报的申报，按未申报税种处理。

(3)网上汇款:使用“网上汇款”功能，为正式申报的报关单开具发票。开票成功后，地税局会根据开票信息汇款，纳税人可以在一天后通过“网上汇款”功能的实缴查询获得地方扣税信息。

(4)申请查询和转账查询:正式申请和网上转账后，应使用申请查询和转账查询。确保所有需要申报的申报表都已申报，且转移成功。

(5)打印申报表和完税证明。正式申报成功后，可以通过“申报查询”功能打印出申报表(A4纸)。

(6)扣款成功后，可以在开户银行打印完税凭证。

有的地方是网上申报增值税，在增值税防伪开票系统中可以进行抄税。复制纳税申报表后，需要到税务局提交增值税申报表。可以咨询12366！

第四项

日常会计事务

1.根据出纳报销单，制作相关费用凭证；

2.根据销售合同，开具相关发票，进行账务处理；

3.根据银行收据开立相关往来账户；

4.根据收到的采购合同和采购发票，制作成本凭证；

5.去银行打印完税证明，制作相关税务处理证明；

6.费用计提与摊销:每月定期发生的计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等。，不应省略或多提；对于月摊余费用如开办费、材料成本差异等。，及时准备摊销分配凭证。

7、根据工资报表，进行相关会计处理。

8.最后，损益账的核算:所有单据入账后，认真收集当月损益账的金额，然后分类转入“本年利润”账户，核对当月利润实现情况。

一般来说，小企业涉及的会计处理相对简单。

项目5

组织绑定凭证

这是每个会计的基础工作，法律对会计账簿有明确的留存期限，所以一定要把这些原始凭证保持干净。会计凭证经整理、粘贴、折叠后，附在会计凭证上的原始凭证的顺序应与会计凭证记载内容的顺序一致，不应按原始凭证的大小排序。

会计凭证按照编号顺序定期装订成册，加上封面和封底，并在装订线上加盖印章，即为会计凭证的装订。印章上应写明单位名称、年、月、自记账凭证种类、起止日期、起止号、记账凭证号和原始凭证号，并加盖会计主管的开槽印章。

装订会计凭证的要求是要美观易读。因此，在装订时，会计人员首先要设计好装订的卷数和每卷的厚度。一般来说，证书的厚度应该是1.5-2厘米，对于阅读和检查来说太厚了。有的会计在装订会计凭证时使用边角装订法，容易装订。

所有合并和装订的会计凭证必须有封面。封面由结实、耐磨、坚韧的牛皮纸制成。

现在企业装订的企业会计凭证一般都装在专业的会计凭证箱里，每年相关的明细账和汇总表需要一起放在专门的保险柜里。

会计凭证的保管期限和销毁程序必须严格按照会计制度的有关规定执行。会计凭证和账簿应保存30年。会计凭证在保管期满需要销毁时，必须制作清单，按规定程序报经批准后方可销毁。任何单位都不能随意销毁会计凭证。

项目6

发布财务报表

现在大多数企业使用财务软件进行会计处理，所以财务报表基本上是自动生成的。但是作为财务人员，我们还是需要知道财务报表的制作原则。财务报表是由财务软件中的科目组成的，这对撰写财务分析报告很有帮助。

项目7

接近月底时，通常需要在下半年与业务部门讨论预计在当月开具哪些销售发票

这样财务部就能了解这个月的销量是多少；同时通知采购部哪些单位已经付款但发票还没到，需要催。

项目8

月底和行政部一起做这个月的工资报表。

项目9

月底，应该清点现金，并与出纳员核对银行账户。

项目10

检查处理后的会计凭证，然后结转会计。最后，在软件里结账！

在这项工作中，财务人员每个月结账前都要做好备份，这样结账后如果有问题，可以直接恢复结账前的账套。

当然如果下个月上个月记账出现问题，如果可以在月初直接恢复上个月的账套处理，也可以在本月更正，可以用红字处理。当然也可以取消结账。

在实际工作中，财务电脑出现了很多问题，很多财务人员对电脑不太重视，所以重新安装系统时可能会丢失财务数据格式。因此，建议财务人员对财务数据进行备份，包括会计软件的备份数据、进销存的备份数据和网上申报软件的备份数据。

每月工作清单就这么多。希望大家能完成每月的工作流程。