财务做账 财务会计每个月的做账的详细流程！会计小白必看！

1、根据出纳上缴的各种原始凭证进行审核，审核无误后，准备记账凭证。

2.根据记账凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转会计凭证，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

4.和解与和解。账证相符，账账相符。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.装订会计凭证并妥善保管。

二、记账凭证

1、必须具备以下内容

贷方:待摊费用

税款的提取

借:主营业务税金及附加

贷方:应交税金-城建税

贷款:其他应付款-教育费附加

结转各项收入

1.结转主营业务收入

借款:主营业务收入

贷款:今年利润

2.结转其他业务收入

借款:其他业务收入

贷款:今年利润

3.结转营业外收入

借款:营业外收入

贷款:今年利润

结转成本、费用和税金

1.结转成本

借:今年盈利

贷款:主营业务成本

2.结转其他业务费用

借:今年盈利

贷方:其他业务费用

3.结转营业外支出

借:今年盈利

贷款:营业外支出

4.结转税款

借:今年盈利

贷款:主营业务税金及附加

结转费用

1、结转管理费

借:今年盈利

贷款:管理费用

2.结转财务费用

借:今年盈利

信用:财务费用

3.结转营业费用

借:今年盈利

贷款:营业费用

季度所得税计提

1.提取时

借:所得税

贷方:应纳税额-所得税

2.结转所得税

借:今年盈利

信用:所得税

3.缴纳所得税

借:应纳税-所得税

贷款:银行存款或现金

第四，结账工作

1.结账前，必须登记和记录当期发生的所有经济业务。

2.结账时，应结清各账户的期末余额。如需结清当月发生的金额，应在汇总栏注明“本月合计”字样，并在下面一栏划一条红线。如需结算本年累计金额，应在汇总栏注明“本年累计”字样，并在以下栏内划一条红线；12月底，“本年累计金额”为全年累计金额。全年累计金额下要画双红线。年末结账时，所有总账账户都要结算年度金额和年末余额。

五、月底后进行对账

对账的内容主要包括账证对账、账账对账、账账对账、账表对账。

账目一致。是账簿记录与实物和实际金额相符的简称。保证账目与事实相符是会计的基本要求。由于会计账簿记录反映了实物资金的使用价值，实物资金的增加和减少必须在会计账簿记录中如实记录和登记。因此，通过会计账簿和记录的正确性，找出财产、材料和现金管理中存在的问题，有利于查找原因，明确责任，改进管理，增加效益，保证会计数据的真实性和完整性。

账目和凭证一致。会计账簿和记录与会计凭证的相关内容一致的简称。保证账证相符也是会计的基本要求。因为会计账簿和记录是根据会计凭证和其他材料编制的，它们之间有逻辑联系。因此，通过核对账目和凭证，可以检查和核实会计账簿和凭证的内容是否正确，从而保证会计数据的真实性和完整性。各单位应定期将会计账簿和记录与相应的会计凭证进行核对。)逐项检查是否一致。如发现不符，应及时查明原因，并按规定进行纠正。

账目一致。是会计账簿之间对应关系的简称。保证账目一致也是会计的基本要求。由于会计账簿之间存在着内在联系，包括总账中的科目、总账与明细账、总账与日记账、会计机构的财产与材料明细账以及保管部门与使用部门的相关财产与材料明细账，因此可以通过定期检查来检查和验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题、纠正错误，保证会计数据的真实、完整和准确。

账表相符。会计账簿和记录与会计报表相关内容一致的简称。保证账表一致也是会计的基本要求。因为会计报表是根据会计账簿和相关资料的记录编制的，它们之间存在着对应关系。因此，通过检查会计报表中各项数据与会计账簿的相关数据是否一致，可以保证会计信息的质量。

不及物动词月末编制会计报表的要求

按照国家统一会计制度规定的编制依据、编制依据、编制原则和方法，内容完整、数字真实、计算准确、编制及时。

会计报表与会计报表中的项目之间，所有具有对应关系的数字应相互一致，会计报表中当期和前期的相关数字应相互衔接。

会计报表附注和财务报表附注应当按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、明确的说明。

对外提供的财务会计报告，应当由单位负责人、会计主管人员和会计机构负责人签名盖章；设有总会计师的企业，由总会计师签字盖章后生效。

七.商业企业涉及的税种:增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等。