银行从业考试用书 2015年银行从业资格考试教材详解（一）

　　不良贷款管理

　　13.1.1 不良贷款的处置方式

　　①不良贷款的处置方式一：现金清收

　　②不良贷款的处置方式二：重组

　　③不良贷款的处置方式三：呆账核销

　　④不良贷款的处置方式四：金融企业不良资产批量转让管理---2013年新版教材新增内容

　　13.1.2 不良贷款的成因

　　1. 社会融资结构的影响

　　2. 宏观经济体制的影响

　　3. 社会信用环境影响

　　4. 商业银行自身及外部监管问题

　　【例题】(2009年真题)下列属于不良贷款的有(　)。

　　A.正常类贷款

　　B.损失类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.关注类贷款

　　【解析】从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类，即：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。故本题正确答案为BCD

　　1.现金清收准备

　　(1). 债权维护

　　①妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料

　　②确保主债权和担保权利具有强制执行效力

　　③防止债务人逃废债务

　　向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2年。诉讼时效届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的,不受诉讼时效的限制。从中断时起，重新计算诉讼时效期间 (仍然为2 年) 。

　　从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6个月内,债权银行应当要求保证人履行债务， 否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　(2). 财产清查

　　2 常规清收

　　包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。

　　3 依法清收

　　向人民法院提起诉讼 (或向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行

　　(1) 提起诉讼

　　人民法院审理案件， 在立案之日起 6 个月内作出判决。银行有权在判决书送达之日起 15 日内向上一级人民法院提起上诉。

　　(2)财产保全

　　(3)申请支付令

　　债权人请求债务人给付金钱和有价证券， 债务人应当自收到支付令之日起 15 日内向债权人清偿债务，债务人在收到支付令之日起 15 日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行。

　　(4) 申请强制执行

　　①人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书;

　　②依法设立的仲裁机构的裁决;

　　③公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。

　　④2008 年 4 月 1 日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法定期限为 2 年

　　13.2.2 不良贷款的处置方式二：重组

　　将债务重组划分为：自主型和司法型债务重组

　　(二)重组的方式

　　贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用。

　　(三)重组方式中的“以资抵债”相关规定

　　1、抵债资产的范围

　　(1)动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等;

　　(2)不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着物等;

　　(3)无形资产：包括专利权、著作权、期权等;

　　(4)有价证券：包括股票和债券等;

　　(5)其他有效资产

　　2、下列资产不得用于抵偿债务：

　　(1)抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的;

　　(2)所有权、使用权不明确或有争议的;

　　(3)资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;

　　(4)依法被查封、扣押、监管的资产;

　　(5)债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施;

　　(6)其他无法变现或短期难以变现的资产。

　　其一、抵债资产的管理原则

　　(1)严格控制原则

　　(2)合理定价原则

　　(3)妥善保管原则

　　(4)及时处置原则

　　其二、抵债资产的保管方式P295

　　(1)上收保管

　　(2)就地保管

　　(3)委托保管

　　其三、抵债资产的处置方式

　　不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;动产应自取得日起1年内予以处置。

　　拍卖地址金额1000万元以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。

　　(1)协议处置

　　(2)招标处置

　　(3)打包出售

　　(4)委托销售

　　(二)重组的种类

　　1、自主型重组

　　2、司法型重组，具体包括：

　　(1)破产重整--为了避免债务人立即破产，重组失败以后债务人通常都会转入破产程序，因此这类重组被称为"破产重整"

　　(2)和解

　　人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内， 债务人的上级主管部门申请整顿， 经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致， 由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。

　　把和解与整顿结合起来， 则为我国破产法的独创。

　　现行《企业破产法》中规定的和解与整顿制度有以下三个特点:

　　第一， 和解与整顿融为一体

　　第二， 和解与整顿又是两个相互独立的程序

　　第三， 和解与整顿由政府行政部门决定和主持

　　13.2.3 呆账核销

　　2010 年财政部为了进一步规范金融企业呆账核销管理，又发布了《金融企业呆账核销管理办法( 2010 年修订版)》 (以下简称《呆账核销管理办法》) 。

　　1 呆账的认定

　　(11) 已连续停止经营 3 年以上， 且无重新恢复经营改组计划的;或被投资企业财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成破产清算或清算期超过 3 年以上的;被投资企业虽未依法宣告破产、 关闭、 解散或撤销， 但银行对被投资企业不具有控制权， 投资期限届满或者投资期限超过 10 年，且被投资企业因连续 3 年以上经营亏损导致资不抵债的