差额 差额征税怎么开票？流程及注意事项！

差别征税是营业税的政策规定，即纳税人从总价和价外费用中扣除向其他纳税人支付的指定工程价款的销售金额计算纳税。营改增后，支付给其他纳税人的费用按规定作为进项税额计算，从销项税额中扣除。但由于原营业税差税额抵扣范围较大，营改增后许多行业仍保留差税额。

让我们学习一下如何在开票软件中开具差异税发票。

【步骤1】点击【发票管理】-【发票填制管理】。以增值税专用发票为例。在发票号确认界面，选择发票类型的增值税专用发票填制，选择计税方式的差异税，点击【确定】，弹出差异征收的发票填制界面。

【第二步】根据实际情况输入人脸信息。输入商品或应税服务名称后，弹出差异设置界面。

[步骤3]在“差异设置”对话框中，输入“含税销售额”和“扣除额”，点击[确定]。面部信息输入完成后，点击[打印]按钮。

注:增值税专用发票的征收方式分为:普通征收、差额征收、减征；填充方式相同，但有不同模式的特点。请注意发布时的差异，以免出错:

①“差额收款”不包括“重复发行”、“折扣”、“清单”。

②“差额征收”显示为“不含税单价”和“不含税金额”。不允许在“含税”和“不含税”之间切换。

③进入“差额征收”首页后，选择商品名称，带入相关税率供用户选择。当第二个细节存在时，税率应与第一个一致。税率不允许在5%和1.5%之间。

④计算公式:税额=(含税销售额-抵扣金额)*税率或征收率/(1+税率或征收率)，金额按“金额=含税销售额-税额”计算。如果此时填写“数量”的内容，则“单价”按“金额”的值计算。

⑤填写发票面后，点击“打印”按钮打印发票，发票打印界面税率显示为“* * *”。扣款金额以“差异税:扣款金额”的格式保存在备注栏中，例如:“差异税:2000。”添加"。"扣除后表示结束。

⑥进入“红字信息表”模块，点击税种下拉列表，选择“差异税”，进入“差异税红字信息表”填写。进入界面后，“价格”按钮变灰。“金额”和“单价”都不含税。人脸信息和打印与正面票的发放一致。

⑦差异收集导入导出接口信纸。不允许开具有折扣和清单的发票(当进口文具的“税额标志”为“2”时，允许进口)。在界面明细中添加“扣款金额”标签，在开具时检查含税销售额和扣款金额是否正确。导入并发布商品编码，判断税务局编码、优惠政策、税率是否合法。

政策基础

《国家税务总局关于全面推进营业税改征增值税试点有关税收征管事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)

四.开具增值税发票

(2)如果按照现行政策规定采用差额计税方式缴纳增值税，且不允许全额开具增值税发票(财政部、国家税务总局另有规定的除外)，纳税人自行开具增值税发票或税务机关代开增值税发票时，通过新系统的差额计税开票功能录入含税销售额(或含税计税金额)和抵扣额，系统自动计算税额和不含税金额。备注栏自动打印“差异征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混在一起。

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