摸清家底 【政务服务】切实摸清家底 做到账实相符

为确保政府会计准则体系在我县各级各类行政事业单位(以下简称“各单位”)全面有效实施，县财政局近日通过了政府公文传输系统，转发了《自治区财政厅关于转发

新旧制度衔接是各单位的一项重要任务和基础工作。而资产核算是新旧体系衔接的必要前提。因此，各单位要以推行标准制为契机，采取并落实以下措施，全面开展清产核资工作。

一是全面清理核实单位财产

通过清产核资，全面摸清单位财力，如实揭露单位存在的矛盾和问题，真实、完整地反映单位资产状况和财务状况，促进单位信息质量的提高；全面检查核实本单位资产损失情况，按照国家有关政策规定进行处理，督促本单位解决遗留问题，为新旧制度的顺利衔接创造条件；通过物业检查工作，核实单位的资产、权益，真实反映单位的服务能力。

首先，对固定资产、无形资产、存货项目、对外投资等资产数据进行清理、核实、分类和统计，为准确计提折旧、摊销费用和确定权益提供基础信息。

二是规范和加强经常项目管理，全面开展经常项目专项清理和账龄分析，做好坏账准备。

三是清理基建会计核算，及时将交付使用的建设项目转为固定资产和无形资产，并按规定及时办理基建项目决算，为将基建投资业务纳入单位会计“大帐”做好准备。

四是明确资产占有、使用、维护和管理的责任主体，按照规定对单位控制的公共基础设施、政府储备物资、保障性住房等资产和单位委托的资产进行登记，确保国有资产信息全面、完整。

五是整理分析各结转结余资金的构成和性质，按规定确定新账户中各预算结余账户和资金结余账户的金额，巩固部门决算的会计基础。

各单位在开展财产检查工作时，要做到深入、不重、不漏，切实摸清财力，做到账实相符。机构改革单位要严格按照《关于做好自治区机构改革国有资产管理工作的通知》((资)发〔2018〕722号)要求，规范资产转移手续，记录资产转移原始凭证，及时办理账务，完善机构改革单位财务交接手续，确保新旧制度衔接后会计信息真实可靠。

二是全面清理单位账目

结算账户应与财产检查相结合，以资产清查基准日为时间点，通过反向滚动全面结算所有账户，确保账户一致、账实相符、账实相符，确保单位账户的全面性、准确性和真实性。

一、检查和清理各种银行账户、各类库存现金和有价证券、会计科目等基本财务情况。，以及单位的内部资本交易。

二是在清账过程中，对于因会计技术差错造成的各种差错，单位应按照会计差错调整规定自行调整账目。