【excel怎么试算平衡】全部账户(第一集：建立中小企业账户)

导游：总经理说，公司经营好几年了，但一直没有建帐。那么如何统计做账所需的基础数据呢？我做了几年会计，学习的时候也学会了做账，但那都是模仿新公司的例子，做账的时候不需要输入基础数据，一时还觉得头大。(莎士比亚)。

所以我问度娘：

问：公司中途建帐首先要做那个准备工作吗？基础数据是如何确定的？能给我大致的程序吗？

回答：

存货表、各种账簿；根据公司的各种资产负债，比如现金多少，应收账款多少，库存多少，固定资产多少，负债多少等。大家要反映在尽职调查表上，尽职调查要全面，不能遗漏。如果按照资产负债表注册资产负债表，资产负债表肯定不均匀，从未分配的利润中调整。因为未分配的利润反映了公司过去几年的利润总和。这时候，未分配的利润数也是公司近几年的经营成果。如果资产负债表平了，就如实记账。正好找到的这个案子和我遇到的旱季问题差不多。看完之后，心里已经有了一些旱季的想法，接着制作了《工厂建账计划》，可以指导自己开展旱季工作。(莎士比亚，坦普林。)

建设计划如下：

目的：为了充分准确地反映工厂的经营业绩或财务状况，在2015年完成财务建设要求，特别编制了《工厂建账计划》。

帐户创建步骤：

科目资料收集：根据资产负债表上的明细项目收集基础资料，并结合实际情况。

现金余额数据：统计截至12月31日的工厂现金余额数据，经过审计确认，输入建金基础水道金蝶软件系统。银行存款余额数据：统计截至12月31日工厂各银行账户的余额数据，一般包括所有银行账户的余额数据，经审核后作为建站开始数输入金蝶软件系统。(威廉莎士比亚，Northern Exposure(美国电视剧)，银行名言)应收账款余额数据：截至12月31日，对工厂未收到客户的货款的余额数据进行统计，经过审计后，作为建金期初数输入金蝶软件系统。(威廉莎士比亚、Northern Exposure(美国电视剧)、MARTID)(如果客户提前收到，则包括应收账款贷方余额)其他应收账款余额数据：截至12月31日工厂支付的款项(例如，未偿还给销售人员的差旅费、房租、员工贷款等)按每个供应商统计负债详细数据，财政部根据每个供应商的详细负债馀额，为每个供应商在金蝶软件系统中输入一个。(威廉莎士比亚、财务、财务、财务、财务、财务、财务、财务、财务) (如果供应商有预付货款，则计入应付帐款借方余额)其他应付帐款余额数据：统计截至12月31日工厂暂时收到的其他金额尚未支付的余额数据。公司向总经理个人借钱或向某公司借钱的情况；财政将各滞纳金余额作为干金基础数输入金蝶软件系统。(不包括供应商货款的债务数)员工工资支付资料：统计到12月为止工厂未付的工资，将工资表中的数据作为旱季的基础数提供给财政部。应税余额数据包括未付增值税余额、城市建设税、教育费追加、地方教育费追加、个人所得税等。缴纳资本数据：根据工厂营业执照注册资本和银行投资贷款存款账单，以建设数据(确认投资数量)输入金蝶软件。库存现有量数据包括原材料、附件、库存商品(即成品)、车间在制品和车间材料等。金融要求月底组织仓库和车间，自行处理工厂的所有库存和在制品，财政部进行抽签，盘点完成后，向仓库和车间提供到12月31日的《存货结余盘点表》。财务部将原材料余额数、配件余额数、库存商品(即成品)余额数、车间在制品和车间材料余额输入金蝶软件系统。固定资产详细目录：固定资产是指工厂为生产而购买的机械设备、工厂、办公设备和电子设备(如计算机、空调)。具有使用价值和可衡量成本的固定资产。注册固定资产明细清单后，显示金额，然后将建设金基础水道金融输入金蝶系统-固定资产模块。

试算表：

会计根据上面收集的建设账户数据，进入EXCEL文件“资产负债表”示范平衡，审查资产、负债和权益。因为建厂至今一直没有建帐，收集建设数据的不准确会导致最终的市山火平衡，所以调整未分配的利益账户余额，实现市产平衡。

使用帐簿：

在电子文件“资产负债表”中计算建设基础数据的试算表后，将2015年1月1日作为工厂内账面使用日期。激活金蝶账簿后，会计可以对公司发生的经济业务进行会计处理。

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