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一、前期的重要工作:

、制定公司章程，章程确定投资的固定名称、投资金额、投资时间。

⑵第一次股东会决议记录

2.王兴贸易公司开户的一般程序如下:

该公司于7月1日开始建设。接下来发生的业务如下:

01

7月3日，张三代支付了4万元，亲自去购买了一批固定资产

借款:固定资产-× ×设备

贷方:其他应付款-张三

02

7月6日，老板张三泰支付1万元购买了一批办公用品

借款:管理费用-开办费1万元

贷款:其他应付款-31万元

03

7月8日，农行公司三名股东以现金出资50万元，存入临时账户作为注册资本

借入:库存现金

贷款:实收资本-张三10万元

-李四20万

-王武20万

借:银行存款50万

贷款:50万元现金

04

8月1日领取公司营业执照。本月15日，办理了国税和地税税务登记

05

9月2日，从银行提取现金，偿还给股东张三。

①借款:库存现金

贷款:银行存款

②借款:其他应付款-甲

信用:库存现金

06

9月5日，公司向甲方采购一批货物，预付货款和税金合计11.7万

借款:预付款-117，000澳元

贷款:银行存款11.7万元

07

9月8日收到A公司发货，验收入库

借:库存10万商品

应交税金-应交增值税-进项税17，000

贷款:预付款-117，000澳元

08

9月9日，一批货物卖给B公司，货物发出，但货款未收到

借款:应收账款-乙公司

贷款:主营业务收入

应交税金-增值税

09

9月18日，我收到了B公司9月9日的欠款

借款:银行存款

贷方:应收账款-乙公司

10

本月21日，从银行提取现金支付本月工资

①借款:现金

贷款:银行存款

②借款:应付工资

信用:现金

应付税款-应付个人所得税

11

本月工资于本月25日分配

借款:管理费用-工资

贷款:应付员工工资

12

本月28日，计提本月福利费、工会经费、职工教育经费

①借款:行政费用-福利费

贷款:应付福利费

②借款:管理费-工会经费

工作人员教育基金

贷款:其他应付款-工会基金

工作人员教育基金

13

本月28日，银行转账支付社保等费用

借款:管理费-公司缴纳的社保费用

贷款:银行存款

14

9月30日计算本月应交增值税

借:应交税金-应交增值税

贷方:应付税款-增值税未付

15

9月30日，城市建设税、教育费附加和防洪费开始计提

借款:税费和附加费

贷款:应交税费-应交城市维护建设税

其他应付款-教育附加费

—防洪费

-等等

16

月末结转销货成本

借:主营业务成本

信用:库存商品

17

月底结转本金收入

借款:主营业务收入

贷款:今年利润

18

30日借款:月末结转成本等。

借:今年盈利

贷款:主营业务成本

税费和附加费

管理费用

销售成本

19

假设有利润，预付企业所得税

借:所得税费用

贷款:应交税金-应交企业所得税

20

每月业务大致如上，12月31日完成:

①借款:本年利润

贷方:所得税费用

②借款:本年利润

贷方:利润分配-未分配利润

③提取法定盈余公积

借款:利润分配-未分配利润

贷款:盈余公积-法定盈余公积

法定公积金

4最后，获得未分配利润，或盈余或亏损

借款:利润分配-未分配利润

贷款:应付股利-张三

-李四

-王武

从银行提取现金支付股息时:

①借款:库存现金

贷款:银行存款

②借:应付股利，应付股利-张三

-李四

-王武

信用:库存现金

应付税款-应付个人所得税

大鹏，注册会计师高级讲师，罗虎财经学院院长。在这里，我们将系统梳理一下教你会计学习的通俗易懂的方法和实践经验，顺便说说你的理想和生活。侧重会计自考、初级会计职称、中级会计职称、笔记等会计相关专业的教学研究和实践转化。