借款利息怎么算 民间借贷中利息如何计算

□何赵泽青航

2018年，方某向高某贷款人民币56万元，双方书面约定贷款期限为6个月。期满后，高某归还人民币60万元，并附利息。2019年，方未经书面同意，又以现金形式借给高4万元。2020年高不还15万。2020年6月2日，方将高诉至法院，主张将贷款本金56万元对应的利息冲减15万元后，高应偿还全部剩余贷款本息，包括逾期还款资金占用利息4万元。最后，法院决定支持方的申请。那么，民间借贷的借款利息、逾期利息、逾期还款利息怎么计算呢？

问:借款利率约定但逾期利率未约定，逾期利息如何计算？

答:《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款规定，借贷双方约定逾期利率的，从其约定。本案中，方与高的借条仅约定了借款期间的利率，而未约定逾期利率。根据《条例》规定，贷款人主张借款人从逾期还款之日起，按照借款期间的利率在资金占用期间支付利息的，法院应予支持。因此，房有权要求高支付逾期还款期间的资金占用利息，自逾期还款之日起，借款期间按年利率14.28%计收利息。

问:如果贷款期限和逾期利率不一致，逾期利息损失如何计算？

答:本案中，方再次以货币形式向高借款4万元，是借款人和贷款人双方未约定还款时间、贷款利率和逾期利率的情形。2019年，《全国法院民商事审判会议纪要》明确取消了中国人民银行基准贷款利率。之后，法院裁定将贷款利息的基本标准改为全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价。2020年修订的《规定》明确规定:“借款期间的利率未约定，逾期利率也未约定。贷款人自逾期还款之日起主张借款人承担逾期还款责任的，人民法院应予支持。”本院审理时，根据全国银行间同业拆借中心同期公布的标准，判处高支付方自2020年6月2日起至贷款还清止的逾期还款利息损失。

问:借钱不约定先还本金还是先还利息。还款顺序怎么确定？

答:《最高人民法院关于适用合同法的司法解释》第二十一条规定:“债务人除主债务外，还应当支付利息和费用。其支付不足以清偿全部债务，当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵销:实现债权的相关费用；兴趣；主债。”因此，现行司法实践确立了先付息后还本的还款顺序。本案中，法院判决高偿还贷款人民币15万元，优先抵减贷款本金56万元对应的利息。

问:贷款利息保障上限怎么算？

答:虽然借款人和贷款人可以自由约定贷款利率，但《条例》对司法保护设定了合理的上限，即当事人约定的借款利率和逾期利率不得高于民间借贷利率的司法保护上限。同时，当事人主张的逾期利率、违约金等费用之和不得高于民间借贷利率的司法保障上限。本案中，因利率标准在法律保护范围内，本院支持方要求按年利率14.28%计收逾期还款本金56万元利息的主张。值得一提的是，今年8月20日生效的新《规定》采用“中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心每月20日发布的一年期贷款市场报价利率的四倍”作为利率上限，取代了原《规定》中“24%和36%为基础的二线三区”的边界标准，大大降低了民间借贷利率司法保护的上限。