税法小知识 税务师考试最重要的知识点是哪些？《税法二》这些必看

2020年，税务代理的备考正在进行。备考时，很多考生不知道考试重点是什么，导致浪费了很多时间和精力，但学习效果并不理想。为此，东奥边肖为大家编制了《税法二》重要考点和备考指南。快来了解一下！

税法二101重要考点

章节大纲要求的考点

第一章企业所得税

掌握基本税率和低税率的适用范围

掌握应纳税所得额的确定

掌握非应税收入和免税收入的内容，以及企业接受政府和股东资产的税务处理

掌握扣除项目的原则、范围和标准

掌握不能扣除的项目

掌握损失赔偿的规定

把握固定资产的税务处理

把握无形资产的税务处理

把握长期待摊费用的税务处理

把握投资资产的税务处理

把握税法与会计法规差异的处理

掌握资产损失扣除政策

掌握资产损失税前扣除管理

掌握企业改制的一般税务处理

把握企业改制的特殊税收待遇

掌握股权和资产转让的所得税处理

掌握房地产开发经营收入的税务处理

掌握房地产开发经营成本费用扣除的税务处理

掌握房地产开发经营业务应税成本的核算方法

掌握房地产开发经营业务具体事项的税务处理

掌握免税收入的规定

掌握优惠待遇的减免

掌握高新技术企业的优惠待遇

掌握小微利企业的效益

掌握附加扣除的折扣

掌握风险投资企业的收益

把握加速折旧的优惠待遇

掌握减少收入的好处

把握税收抵免的好处

掌握非居民企业的好处

掌握促进节能服务业发展的优惠政策

掌握其他相关行业的优惠待遇

掌握居民企业应纳税额的计算

掌握海外收入的扣税计算

掌握居民企业核定征收应纳税额的计算方法

掌握非居民企业应纳税额的计算

掌握非居民企业所得税核定征收方法

掌握外国企业常驻代表机构的税收管理

把握企业转让上市公司限制性股票的所得税问题

掌握预扣方法

主税源管理

掌握股权转让收入的管理

把握非居民企业间接转让财产的企业所得税处理

掌握同期数据管理

掌握转让定价的管理方法

掌握预约定价安排的管理

掌握资本弱化的管理

掌握一般反避税管理

主纳税申报单

掌握跨地区企业汇总纳税的企业所得税征管

掌握境外注册中资控股企业所得税管理

掌握企业政策性搬迁所得税的管理方法

第二章个人所得税

掌握工资薪金范围

掌握劳动报酬收入的范围

掌握薪酬收入的范围

掌握提成收入的范围

掌握经营收入的范围

掌握利息、股息、红利的收入范围

掌握物业租赁收入的范围

掌握财产转让收入的范围

把握偶然收入的范围

掌握居民和非居民个人纳税义务的判断标准和范围

掌握适用税率的具体规定和预征收率的具体规定

掌握应税收入的一般规定和特殊规定

掌握法定免税项目

掌握法定减税项目

掌握居民个人综合收入的计税方法

掌握非居民个人四项收入的计税方法

掌握营业收入的计税方法

掌握利息、股息、红利所得的计税方法

掌握财产租赁收入的计税方法

掌握财产转移收入的计税方法

掌握意外收入的计税方法

掌握特殊情况下个人所得税的计税方法

掌握个税申报的管理方法

掌握特殊附加扣除的操作方法

掌握综合收益结算和支付的管理方法

第三章国际税收

掌握税收管辖权的相关规定和分类方法

掌握具有约束力的税收管辖权的国际惯例

掌握国际税收抵免制度

把握我国签订税收协定的典型条款

掌握国际避税的基本方法

掌握国际反避税的基本方法

第四章印花税

掌握印花税的征税范围

掌握纳税人的具体规定

掌握税率的种类

掌握减免税的基本优惠政策和其他优惠政策

掌握印花税的计税依据

掌握应付印花税的计算方法

掌握印花税违规处理规定

掌握印花税的管理

第五章财产税

掌握财产税的税率

掌握减免税的基本规定

掌握减免税的特殊规定

掌握财产税的计税依据

掌握应缴房产税的计算方法

把握纳税义务发生的时间

第六章车船税

掌握应付车船税的计算方法

第七章契税

掌握契税的征税范围

掌握契税的计税依据

掌握应付契税的计算方法

第八章城市土地使用税

掌握城镇土地使用税的征税范围

掌握城镇土地使用税的计税依据

掌握城镇土地使用税的计算方法

掌握城镇土地使用税纳税义务发生的时间

第九章耕地占用税

掌握耕地占用税的计税依据

掌握应缴纳耕地占用税的计算方法

把握耕地占用税纳税义务发生的时间

掌握耕地占用税的纳税申报

第十章船舶吨税

掌握船舶吨税的计算方法

税法二考试备考建议

1.根据章节的重要性，合理分配准备时间

根据东奥边肖对上述税务会计考试重点内容的整理可以看出，《税法二》前两章需要掌握的知识点较多，共覆盖77个重要考点，占《税法二》考点的76%。可见这两章是考试的重中之重，每个人都需要投入更多的时间来专注学习；和第六章、第十章的内容一样，重要的考点只有一个，没必要浪费太多时间去研究这两章。

2.理解为主，记忆为辅

税法二不难，但是因为涉及到各种税法，知识点比较琐碎。学习税法二并不是建议大家死记硬背，而是要在理解的基础上记忆，这样才能记忆的更扎实。另外，在记忆时，建议考生对本科目涉及的各种税种进行对比总结，以防混淆。

2020年11月7日和8日将举行税务师考试，越来越近了。希望各位考生能全身心的投入，为之奋斗！边肖希望每个人都能轻松过关！

注:本文政策内容来自2020年税务会计考试大纲。由于考试政策和内容的不断变化和调整，东奥会计网提供的上述信息仅供参考。如有异议，请参考权威部门发布的内容。