税收筹划企业 不同类型的企业如何进行税务筹划

不同组织形式的企业在税收上有不同的特点，投资者选择不同组织形式的投资收益会有所不同，会影响企业的整体税收和盈利能力。因此，当一个企业成立时，有必要对组织形式的选择进行一些积极的规划。

中国对公司和合伙企业有不同的税收规定。国家对企业中的公司营业利润征收企业所得税，税后利润作为股息分配给投资者。个人投资者还需要缴纳个人所得税。但在合伙企业中，营业利润不征收企业所得税，只征收合伙人所得份额的个人所得税。

不考虑其主要因素，合伙优于股份有限公司，因为合伙只征收一次个人所得税，而股份有限公司又征收一次企业所得税；如果综合考虑企业税基、税率、优惠政策等各种因素的存在，股份有限公司也有优势，因为国家税收优惠政策一般只适用于股份有限公司。

其次，在计算两类企业的整体税后收益时，不能只看名义税率，还要看整体税率。因为股份有限公司的“一体化”措施一般比合伙企业好，“一体化”就是消除重税，会消除一部分税收。

第三，如果合伙企业中既有国内居民又有外国居民，就会出现合伙企业跨国征税的现象，而且由于国籍的不同，征税也会有所不同。一般情况下，大型企业应选择股份公司，小型企业应采用合伙企业。

这时，当企业想要跨地区经营时，通常的做法是在其他地区设立下属机构，即设立子公司或分公司。从法律上讲，子公司是独立法人，分公司不是独立法人。两者的区别在于:第一，设立程序不同，在其他地方设立独立核算的子公司需要很多程序，比较复杂，费用较高，而分公司的设立程序相对简单，费用相对较少。

此外，会计和纳税的形式也不同。子公司在会计和纳税申报上是独立的，这是当地税务机关的首选，而分公司不是独立的法人。总行会计算盈亏，统一纳税。如果有损益，分公司和总公司可以在缴纳所得税前相互扣除。

当然，税收优惠也不一样。子公司承担全面纳税义务，分公司只承担有限纳税义务。子公司为独立法人，可享受免税期、优惠政策等各种优惠政策；分公司作为非独立法人，不能享受这些优惠政策。比如我国对外商投资企业的“两免三减”、“优惠税率”等优惠政策，只能适用于独立法人企业。创业者、公司实际负责人、财务负责人，请仔细阅读以下案例。边肖认为，你可以学到很多专业的税务规划知识。(电话:135)会带给你无尽的联想。在不超法(0038)的前提下，合理合法的少缴税，企业的利润就会提高。合理加税就这么简单。(9525)肖老师，请小心。

在这里，我们为大家推荐一个合理合法的税收优惠政策，只要企业在税收优惠政策下注册(注册类型，无需实地工作)，有两种方式:

1.有限公司(一般纳税人)

增值税按地方财政收入的50%-70%给予财政支持和奖励；企业所得税按地方财政收入的50%-70%给予财政支持和奖励。

2.个人独资企业或合伙企业(一般纳税人)

这样，对于缺乏或无法获得投入的企业，可以注册为个人独资企业或合伙企业，所得税税率可以降低到0.5%-3.5%。增值税也有回报奖励，企业成本、个人所得税、分红等问题可以通过税收筹划解决。